Постанова № 101791886, 07.12.2021, Галицький районний суд м. Львова

Справа №461/2377/21

Провадження №3/461/1436/21

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 грудня 2021 року м. Львів

Суддя Галицького районного суду м. Львова Волоско І.Р., за участі представника Львівської митниці Державної митної служби України Лубоцького Б.І., розглянувши справу про адміністративне правопорушення:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого водієм ТзОВ «Ролл транс Груп», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон серії НОМЕР_1 , виданий 05.03.2018 року, орган, що видав 0710,

за ч.1 ст. 483 МК України,-

ВСТАНОВИВ

Згідно протоколу про порушення митних правил №0200/20900/21, 27.01.2021року о 12.45 год, в зону митного контролю пункту пропуску «Краковець - Корчова», митного поста «Яворів» Галицької митниці Держмитслужби в`їхав вантажний транспортний засіб з р.н. НОМЕР_2 /С5712ХР у напрямку «в`їзд в Україну» у митному режимі «транзит внутрішній (81АА)» під керуванням ОСОБА_1 . Вказаним транспортним засобом переміщувалося товар «Гуманітарна допомога...» за митною декларацією № UA209030/ 2021/ 000588 як підставу для переміщення зазначеного товару, ОСОБА_1 подав до митного контролю товаросупровідні документи: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 на товар «гуманітарна допомога...» загальною вагою 12 780кг., рахунок-фактура (INVOICE) № 1/01/2021 від 11.01.2021, дарчий сертифікат до INVOICE № 1/ 01/ 2021; підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020, б/н від 26.10.2020, б/н від 22.12.2020 року сертифікати на чай №70089367/1202429098/ 02 від 15.05.2020. Відправником товару, відповідно до поданих до митного контролю товаросупровідних документів виступає компанія «COTEX», (Loeb Strasse 15,54292 Trier Deutschland Німеччина), а отримувачем Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії 2017» (62472 Харківська область, Харківський район м. Мерефа, пр. Яковлінський , 10 Україна, код ЄДРПОУ42668397.). Вага товару, що переміщується за митною декларацією № UA209030/ 2021/000588, становить 12 780 кг., а заявлена вартість 790 євро, що згідно курсу НБУ станом на 27.01.2021 відповідає сумі 27 009, 86 грн. У ході здійснення митного оформлення транспортного засобу, після опрацювання інформаційного повідомлення АСАУР в АСМО «Інспектор» від 05.2020 № 7.14-08-3/7.../6972 було здійснено огляд вантажу, що знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу Krone SDP27 з р.ч. НОМЕР_3 (причеп) та встановлено, що товар, який переміщується за митною декларацією № UA209030 /2021/ 000588 (гуманітарна допомога:вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку(включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна, сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні не відповідають даним заявленим у товаросупровідних документах. Так, крім товару зазначеного у товаросупровідних документах, (міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 «гуманітарна допомога», рахунок-фактура (INVOICE) №1/01/2021 від 11.01.2021 року), переміщується і товар - «Косметичні засоби ТМ «Weleda»», в асортименті у кількості 4 229шт., які розміщувалися в коробках на окремо стоячій дерев`яній палеті з маркуванням заводу виробника) про які відсутня інформація у документах. З метою перевірки законності переміщення через митний кордон України товару транспортним засобом р.н.р.н. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , Галицькою митницею Держмитслужби листом від 28.01.2021 № 7.4/ 20-01/ 14/ 2013 скеровано запит до митної агенції Республіки Польща «Orionplus sp.zo.o. Agencja celna, magazyn celny» (ас@orionplus.biz.) Засобами електронного зв`язку (вх. митниці від 28.01.2021 № 3399/ 7.4-20) отримано відповідь від митної агенції Республіки Польща «Orionplus sp.zo.o. Agencja celna, magazyn celny» разом із копіями товаросупровідних документів. Відповідно до отриманих документів компанією «СОТЕХ» на адресу Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії - 2017» відправлено вантаж: гуманітарна допомога: вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку (включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна, сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні. Переміщення здійснено транспортним засобом р.н. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Автор протоколу вважає, що що водієм транспортного засобу р.н. \ НОМЕР_4 / НОМЕР_3 ОСОБА_1 при завантажені товару не було вжито заходів по перевірці правдивості відомостей зазначених у товаросупровідних документах (міжнародній товарно-транспортній накладній CMR) № 5/ 2021 від 14.01.2021 на товар «гуманітарна допомога»), вагою 12 780кг.» та рахунку-фактурі (INVOICE) № 1/ 01/ 2021 від 11.01.2021) щодо кількості товару і вантажних місць) їх маркування та номерів. При цьому, водієм не було внесено жодні відмітки до міжнародної автомобільної накладної (CMR) про неможливість проведення такої перевірки. Згідно висновку експерта СЛПЕД Держмитслужби від 16.03.2021 № 420003301-0211 вартість виявленого і вилученого товару становить 656 634,74 гривні.

Дії ОСОБА_1 органом митниці кваліфіковані, як порушення митних правил, відповідальність за вчинення яких передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, зокрема , вчинення переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць їх маркування та номерів адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_1 своєї винуватості не визнав та пояснив, що він працює водієм ТОВ «Рол Транс Груп» та здійснював перевезення вантажу за маршрутом Франкфурт - Харків. Відповідно до товаросупровідних документів відправником товару виступала компанія «Cotex», а отримувачем Благодійної організації «Благодійний фонд Крила надії - 2017».Усі товаросупровідні документи, які стосувались партії товару та були пред`явлені при перетині кордону міжнародна товарно - транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 (гуманітарна допомога), рахунок фактура INVOICE № 1/ 01/ 2021, підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020 року, б/н від 26.10.2020 року, б/н від 22.12.2020 року, сертифікат на чай №70089367/1202429098/02 від 15.05.2020 року, були складені англійською мовою на території Республіки Німеччина уповноваженими особами, підприємствами та органами, та надані вантажовідправником - компанією «Cotex (Німеччина) після завантаження товару в автомобіль. ОСОБА_2 вказує, що жодних документів не складав, не підписував та дій по декларуванню товару не вчиняв. Усі товари, які знаходились у вантажному відсіку автомобіля були завантажені вантажовідправником компаніє «Cotex» у місті Франкфурт, що підтверджується листом компанії «Cotex» скерованих на адреса Львівської митниці. Також стверджує, що з моменту завантаження зазначені товари перевозились по території Європейського союзу в опломбованому митними органами Німеччині у вантажному відсіку автомобіля, який розпломбовано працівниками Польської митниці лише під час переїзду Польсько - Українського кордону, що унеможливлює додаткове завантаження автомобіля під час руху до пункту призначення. У зв`язку із наведеними обставинами просить провадження у справі закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник Львівської митниці Державно митної служби України в судовому засіданні зазначив, що у діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією частини 1 статті 483 МК України.

Заслухавши думку особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , представника Львівської митниці Державної митної служби України Лубоцького Б.І., дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об`єктивних і суб`єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Тобто при складанні протоколу про порушення митних правил враховуються ознаки складу правопорушення, які мають узгоджуватись з диспозицією статті, до відповідальності за якою притягується особа. У іншому випадку відсутність однієї із ознак складу правопорушення виключає можливість притягнення особи до відповідальності.

Згідно з ч. 1 ст. 483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно зУКТ ЗЕДта його митної вартості.

Безпосереднім об`єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Суб`єкт правопорушення осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства. Посадова особа підприємства керівник та інший працівник підприємства (резиденти й нерезиденти), які у зв`язку з постійно або тимчасово виконуваними ними трудовими (службовими) обов`язками відповідають за додержання вимог, установлених МК України, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними в установленому законом порядку.

Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення характеризується прямим умислом, тобто усвідомленням особою, яка вчинила правопорушення характеру незаконного переміщення товарів через митну територію України.

Не можна розглядати як порушення митних правил дії особи, яка, переміщуючи товари через митний кордон України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені чинним законодавством України (п. 6 Постанови Пленуму Верховного суду від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил»).

При цьому, що стосується використання документів, то судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Тобто ті, що подаються митному органу на кордоні та є підставою для пропуску товару на митну територію України.

Судом встановлено, що 27.01.2021року о 1245 год., в зону митного контролю пункту пропуску «Краковець - Корчова», митного поста «Яворів» Галицької митниці Держмитслужби в`їхав вантажний транспортний засіб з р.н. НОМЕР_2 /С5712ХР у напрямку «в`їзд в Україну» у митному режимі «транзит внутрішній (81АА)» під керуванням ОСОБА_1 . Вказаним транспортним засобом переміщувалося товар «Гуманітарна допомога...» за митною декларацією № UA209030/ 2021/ 000588.

Як підставу для переміщення зазначеного товару, ОСОБА_1 подав до митного контролю товаросупровідні документи: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 на товар «гуманітарна допомога...» загальною вагою 12 780кг., рахунок-фактура (INVOICE) № 1/01/2021 від 11.01.2021, дарчий сертифікат до INVOICE № 1/ 01/ 2021; підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020, б/н від 26.10.2020, б/н від 22.12.2020 року сертифікати на чай № 70089367/1202429098/ 02 від 15.05.2020. Відправником товару, відповідно до поданих до митного контролю товаросупровідних документів виступає компанія «COTEX», (Loeb Strasse 15,54292 Trier Deutschland Німеччина), а отримувачем Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії 2017» (62472 Харківська область,Харківський район м. Мерефа, пр. Яковлінський, 10 Україна, код ЄДРПОУ42668397.)Вага товару, що переміщується за митною декларацією № UA209030/ 2021/000588, становить 12 780 кг., а заявлена вартість 790 євро, що згідно курсу НБУ станом на 27.01.2021 відповідає сумі 27 009, 86 грн.

У ході здійснення митного оформлення транспортного засобу,після опрацювання інформаційного повідомлення АСАУР в АСМО «Інспектор» від 05.2020 № 7.14-08-3/7.../6972 було здійснено огляд вантажу, що знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу Krone SDP27 з р.ч. НОМЕР_3 (причеп) та встановлено, що товар, який переміщується за митною декларацією № UA209030 /2021/ 000588 (гуманітарна допомога: вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку(включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна,сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні не відповідають даним заявленим у товаросупровідних документах. Так, крім товару зазначеного у товаросупровідних документах (міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №5/2021 від 14.01.2021 «гуманітарна допомога», рахунок-фактура (INVOICE) №1/01/2021 від 11.01.2021 року), переміщується і товар - «Косметичні засоби ТМ «Weleda»», в асортименті у кількості 4 229шт., які розміщувалися в коробках на окремо стоячій дерев`яній палеті з маркуванням заводу виробника) про які відсутня інформація у документах

Згідно висновку експерта СЛПЕД Держмитслужби від 16.03.2021 №420003301-0211 вартість виявленого і вилученого товару становить 656 634,74 гривні

Відповідно до ч. 1 ст. 265 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник подає митному органу документи та відомості, необхідні для митного контролю, передбачені ст. 335 МК України.

Згідно положень ч. 8 ст. 264 МК України з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

За змістомст.265МК України декларантами мають право виступати: при переміщенні товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України або при зміні митного режиму щодо товарів на підставі зовнішньоекономічного договору, укладеного резидентом, резидент, яким або від імені якого укладено цей договір; в інших випадках - особа, яка відповідно до законодавства України має право вчиняти щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення юридично значущі дії від свого імені.

Декларант може здійснювати декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення самостійно або уповноважувати інших осіб на здійснення декларування від свого імені.

Відповідно до ч.ч. 4, 5 ст. 266 МК України у разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену цим Кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Особа, уповноважена на декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення від імені декларанта, має такі самі обов`язки, права і несе таку саму відповідальність, що й декларант.

З товаросупровідних документів, а саме: міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) №5/2021 від 14.01.2021, рахунку-фактури (INVOICE) № 1/01/2021 від 11.01.2021, дарчий сертифікат до INVOICE № 1/ 01/ 2021; підтвердження дозволу безпеки харчових продуктів б/н від 04.12.2020, б/н від 26.10.2020, б/н від 22.12.2020 року сертифікати на чай №70089367/1202429098/ 02 від 15.05.2020 вбачається, що відправником товару є компанія «COTEX», (Loeb Strasse 15,54292 Trier Deutschland Німеччина), а отримувачем Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії 2017» (62472 Харківська область, Харківський район м. Мерефа, пр. Яковлінський , 10 Україна, код ЄДРПОУ42668397.)

Крім того, з листа компанії «COTEX» від 02.02.2021 року вбачається, що компанією «COTEX» був скерований гуманітарний вантаж, а саме: вживаний одяг, вживане взуття, нове взуття, гігієнічні продукти вживані речі домашнього вжитку(включаючи: рушники, ковдри, постільна білизна, сумки), продукти харчування, вживані іграшки, будівельні матеріали, меблі бувші у використанні. Отримувачем вантажу є Благодійна організація «Благодійний фонд Крила надії - 2017». Вага товару, що переміщується за митною декларацією №A209030/ 2021/000588, становить 12 780 кг. Однак, волонтер ОСОБА_3 , помилково не вніс у товару супровідні документи косметичні засоби марки «Welеda».

Отже, в матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 був суб`єктом декларування та умисно надав товаросупровідні документи на переміщення товарів на територію України, які містять неправдиві відомості.

Відповідно до ст.460 ч.2 МК України перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії , спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості, виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування. Номерів, а перевізником не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної.

Протоколом про порушення митних правил та матеріалами справи не встановлено, що кількість вантажних місць та їх маркування не відповідала товарно-супровідним документам.

Як вбачається із рахунку-фактури №1\01\2021 від 11.01.2021 вага товару становила 12 780 кг. Під час зважування товару митним органом розбіжностей у вазі не встановлено.

Маркування товару та його опис відповідав інвойсу та товаросупровідним документам (гуманітарна допомога, не для продажу; вживаний одяг, вживане взуття, засоби гігієни, господарські товари, тощо).

Косметичні засоби ТМ «Weleda» водій вважав засобами гігієни.

Митний орган не надав суду доказів зворотнього.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_4 ( проводив митний огляд) пояснив, що невідповідність кількості вантажних місць та їх маркування не встановлено, таких даних ним не отримано. Вага товару 12780 кг. відповідала відповідала, зазначеній в інвойсі.

Відповідно до ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається скоєним умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням (ст.486 МК України).

Таким чином, матеріали справи про порушення митних правил не містять будь-яких відомостей та жодних доказів того, що ОСОБА_1 вчиняв будь-які умисні дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу України документів, що містять неправдиві щодо товару відомості, а тому в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно ст.7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Отже, суд дійшов висновку, що провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 слід закрити у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1ст. 483 МК України.

Крім того, товар, який був вилучений Галицькою митницею Держмитслужби необхідно повернути власнику.

Керуючисьст.ст.7,9,243-244,247,248,249,251,257,283-285КУпАП, ст.ст.483, 487, 527,528 МК України, суд -

ПОСТАНОВИВ :

Провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України закрити у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Вилучений, згідно протоколу про порушення митних правил №0200/20900/21 від 02.02.2021 року товар - повернути отримувачу «Благодійній організації «Благодійний фонд Крила надії - 2017».

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м. Львова, особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Волоско І.Р.