Ухвала суду № 101789432, 10.12.2021, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/38991/21

Провадження № 1-кс/947/17827/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32021160000000061 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, в рамках досудового розслідування кримінального провадження досліджуються обставини протиправних дій службових осіб ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781), а також ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , котрі на протязі червня-жовтня 2020 року, шляхом не відображення у податковій звітності доходу від реалізації тест-смужок Акку-Чек Актив №50 для визначення рівня глюкози у крові, ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 774 755, 65 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Рош Україна» є уповноваженим представником компанії виробника Roche Diabetes Care GmbH (Роше Діабетс Кеа) основним напрямком роботи якої є виробництво лікарських засобів та виробів для самоконтролю, що призначені для вимірювання рівня цукру в крові для хворих цукровим діабетом.

В 2014 році ТОВ «Рош Україна» стало відомо, що на території України здійснюється продаж незаконно ввезених на територію України тест смужок «Акку-Чек» виробника Roche Diabetes Care GmbH, ввезених на територію України поза митним контролем.

Встановлено, що особою, що здійснює таку реалізацію та території України є ОСОБА_8 . Реалізація тест смужок «Акку-Чек» здійснюється останнім через мережу інтернет а також в магазинах медичної техніки.

В 2012 році, з метою недопущення реалізації на території України тест смужок «Акку-Чек» «невідомого походження» було впроваджено нанесення голографічних наліпок на упаковки.

В 2020 році проведеним заявником аналізом ринку, встановлено, що на території ряду областей, в тому числі на території Одеської області продовжується незаконних продаж тест смужок «Акку-Чек» ввезених на території України поза митним контролем. На території Одеської області особою, що здійснює продаж тест смужок в порушення вимог законодавства (в обхід офіційного імпортера та представника виробника) є ОСОБА_8 .

Заявником, у зв`язку з виявленими фактами заявником було здійснено контрольні закупівлі зазначеної продукції та у період з 01.06.2020 по 16.10.2020 року у містах Київ та Одеса були реалізовані тест-смужки «Акку-Чек» для визначення рівня глюкози у крові з невідповідностями (відсутнє маркування знаком відповідності, відсутнє маркування українською мовою та ін.).

Праведними слідчими діями встановлено, що станом на теперішній час ОСОБА_9 здійснюється ведення господарської діяльності через мережу магазинів медичної техніки. В зазначених магазинах, станом на теперішній час, продовжує здійснюється продаж тест смужок «Акку-Чек» «невідомого походження» та поза податковим контролем.

Встановлено, що ФОП « ОСОБА_8 » зареєстрований фізичною особою підприємцем 02.11.2015. Перебуває на податковому обліку в Головному управління ДПС в Одеській області. Основним видом діяльності ФОП «Шаріфа Кусай» є роздрібна торгівля медичними й ортопедичними товарами в спеціалізованих магазинах.

Окрім того, ОСОБА_8 є засновником ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781), директором якого є ОСОБА_10 ТОВ «Діамедика» перебуває на податковому обліку в Головному управлінні ДПС в Одеській області. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля фармацевтичними товарами. Юридичною адресою підприємства є наступна адреса: м. Одеса, пр. Гагаріна, буд 25, прим. 3-П. За зазначеною адресою фактично знаходиться магазин медичної техніки.

При продажу тест смужок в зазначеній мережі магазинів покупцю видається накладна, що є порушенням вимог діючого законодавства, оскільки у відповідності до вимог закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» , магазини медичної техніки є суб`єктами у яких обов`язком є наявність касового апарату, тобто покупцю повинен видаватися фіскальний чек.

Зазначені обставини свідчать про те, що реалізація товару здійснюється поза контролем податкових органів.

Окрім того, проведеними слідчими діями встановлено, в зазначеній мережі магазинів здійснюється продаж тест смужок «Акку-Чек» без відповідних маркувань, що свідчить про те, що останні ввезені на митну територію України поза митним контролем та від їх реалізації не надходять кошти до державного бюджету у вигляді податків ФОП « ОСОБА_8 » та ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781).

У приміщенні розташованому за адресою: місто Одеса, пр. Гагаріна, буд 25, прим. 3-П (умовна позначка офіс №334), розташоване офісне приміщення ТОВ «Діамедика».

Так за зазначеною адресою можуть зберігатися речі та документи, що можуть містити на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані в якості доказів в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

В судовому засіданні прокурор клопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування в рамках даного кримінального провадження, за фактом можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується долученими до даного клопотання матеріалами в сукупності.

Як вбачається з клопотання та долучених матеріалів, до вчинення кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781), які ймовірно, шляхом не відображення у податковій звітності доходу від реалізації тест-смужок Акку-Чек Актив №50 для визначення рівня глюкози в крові, ухилилися від сплати податків.

Встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Діамедика» розташоване за адресою: місто Одеса, пр. Гагаріна, буд 25, прим. 3-П (умовна позначка офіс №334).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав не нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, об`єкт нерухомого майна за адресою: місто Одеса, пр. Гагаріна, буд 25, на праві приватної власності належить Товариству з додатковою відповідальністю «Одеське спеціалізоване конструкторське бюро спеціальних верстатів» (код ЄДРПОУ 00224871).

З оглядуна викладене,слідчий суддяприходить допереконання,що врезультаті наданнядозволу напроведення обшукуможе бутидосягнуто метупроведення такоїслідчої (розшукової)дії,оскільки у вказаному приміщенні можуть зберігатися речі та документи, які можуть мати значення доказів в рамках даного кримінального провадження.

Враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32021160000000061 від 04.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення з умовною позначкою «№334» за адресою: місто Одеса, пр. Гагаріна, буд 25, що є офісом ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781), з метою відшукування та вилучення:

1. Оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781), ФОП «Шаріфа Кусай» та інших осіб, задіяних у злочинній схемі ухиленні від сплати податків щодо надходження та реалізації товарів за період починаючи з 01.01.2020 року по день проведення обшуку, а саме:

- документів договірного характеру: договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

- рахунки-фактури, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, прибуткові ордери, акти про приймання та відпуск товарів;

- податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- бухгалтерські регістри помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363, 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685, 701-705, 801-809 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

- відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

- товарно-транспортних накладних.

2. Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та інше;

3. Печаток та штампів інших суб?єктів господарювання;

4. Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

5. Іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку технічних засобів, у тому числі електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації) (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки), яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Діамедика» (код за ЄДРПОУ 41455781), ФОП «Шаріфа Кусай» та інших осіб, задіяних у злочинній схемі ухиленні від сплати податків, а також інші відомості, речі та документи, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_11