Ухвала суду № 101789285, 09.12.2021, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/38488/21

Провадження № 1-кс/947/17445/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №32019160000000065 від 04.10.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

1.Фактичні обставини даного кримінального провадження та обґрунтування поданого клопотання.

Як вбачається з клопотання, досудовим розслідування установлено, що ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) здійснює господарську діяльність пов`язану з вирощуванням та подальшою реалізацією зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. При цьому службові особи вказаного підприємства здійснюють діяльність спрямовану на незаконну мінімізацію сплати податків до державного бюджету, тобто ухилення від сплати податків.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) діючи умисно, з корисливих мотивів, у період 2019 року, шляхом відображення у звітності товариства занижених обсягів врожайності вирощених сільськогосподарських культур, подальшої реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, в тому числі вирощеної на не облікованих земельних угіддях та не включення вказаних операцій до податкової звітності, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6 737 754 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В подальшому, за результатами проведення санкціонованих обшуків в рамках кримінального провадження в приміщеннях ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) виявлено та вилучено первинну господарську документацію, а також документи складського обліку вирощених та зібраних сільськогосподарських культур.

У подальшому, шляхом співставлення вилучених в ході обшуку документів, та документів статистичної звітності ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638), яку було отримано на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, встановлено, що ТОВ «Юг Агро Сервіс» занижено показники вирощених, зібраних та реалізованих сільськогосподарських культур.

З метою встановлення суми завданих державі збитків, 30.11.2020 призначено судово-економічну експертизу, проведення якої було доручено експертами ОНДІСЕ МЮ України.

16.12.2020 на адресу органу досудового розслідування в рамках призначеної експертизи надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів необхідних для виконання експертизи.

На виконання клопотання експерта органом досудового розслідування 22.06.2021 направлено на адресу ТОВ «Юг Агро Сервіс» ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 10.06.2021 про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім цього вказану ухвалу особисто вручено директору ТОВ «Юг Агро Сервіс», про що свідчить відповідний підпис, однак станом на теперішній час документи до органу досудового розслідування не надано, ухвалу слідчого судді не виконано, що свідчить про можливі спроби службових осіб ТОВ «Юг Агро Сервіс» приховати від органу досудового розслідування документи, що мають значення у кримінальному провадженні, можуть бути використанні як доказ та які необхідні для проведення судово-економічної експертизи.

13.11.2021 постановою старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області призначено повторну судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам відділу ОНДІСЕ МЮ України, для проведення якої необхідні документи, що перебувають у володінні ТОВ «Юг Агро Сервіс».

У подальшому, а саме 01.12.2021 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) за адресою: Одеська область, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 5 в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, перелік яких міститься у клопотанні.

На даний час, вилучені речі та документи є речовими доказом, а саме: матеріальним об`єктом, який зберіг на собі сліди кримінального правопорушення та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час даного кримінального провадження, у зв`язку з чим існує реальна загроза його зникнення, втрати, пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Зокрема вилучені документи, бланки та чорнові записи містять відомості щодо дат погрузки та вигрузки зернових культур, найменувань транспортних засобів, анкетних даних водіїв, які кермували ними, відомостями щодо осіб, які здійснювали охорону вагового комплексу , тобто містять в собі інформацію щодо причетності тих чи інших осіб до вчинення кримінального правопорушення, та має інформацію, що має доказове значення у кримінальному провадженні.

На даний час, з метою забезпечення досягнення дієвості кримінального провадження та забезпечення проведення економічної експертизи, виникла необхідність застосувати такий вид заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

2. Позиції учасників при розгляді клопотання.

Від слідчого надійшло клопотання про розгляд клопотання про арешт майна без його участі.

Представник ТОВ «Юг Агро Сервіс» про дату та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином, що підтверджується телефонограмою, в судове засідання не з`явився.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

3. Висновки слідчого судді.

Дослідивши поданеклопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

3.1. Норми законодавства, якими керується слідчий суддя при вирішенні клопотання про арешт майна.

Ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Ч. 1 ст.170КПКУкраїни - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

Ч. 2 ст.170КПКУкраїни - арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 3 ст. 170 КПК України - у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Ч.1ст.98КПК України-речовими доказамиє матеріальніоб`єкти,які булизнаряддям вчиненнякримінального правопорушення,зберегли насобі йогосліди абомістять іншівідомості,які можутьбути використаніяк доказфакту чиобставин,що встановлюютьсяпід часкримінального провадження,в томучислі предмети,що булиоб`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

3.2. Правова підстава та мета арешту майна.

Слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування в рамках даного кримінального провадження, за фактом можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується долученими до даного клопотання матеріалами в сукупності.

Як вбачається з клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) у період 2019 року, ймовірно шляхом відображення у звітності товариства занижених обсягів врожайності вирощених сільськогосподарських культур, подальшої реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, в тому числі вирощеної на не облікованих земельних угіддях та не включення вказаних операцій до податкової звітності, ухилились від сплати податку на додану вартість.

Відповідно до долученого до матеріалів клопотання протоколу обшуку від 01.12.2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси, проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) за адресою: Одеська область, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 5, у ході якого було вилучено речі та документи, перелік яких міститься у клопотанні.

Так, слідчим суддею встановлено, що вилучене майно відповідає критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України, оскільки вилучені документи, оптичний носій, можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема, відомості щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юг Агро Сервіс».

Крім того, постановою слідчого від 13.11.2021 року в рамках кримінального провадження призначено судову економічну експертизу, у зв`язку з чим, вилучені під час проведення обшуку документи, які стосуються господарської та фінансової діяльності ТОВ «Юг Агро Сервіс», необхідні для проведення експертного дослідження.

Як вбачається з постанови про визнання речовими доказами від 02.12.2021 року, вилучені під час проведення обшуку речі та документи визнані речовими доказами в рамках кримінального провадження №32019160000000065 від 04.10.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, оскільки існує необхідність в забезпечені збереження речових доказів, та з метою проведення необхідних слідчих дій з вказаним майном.

3.3. Завдання та необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених абзацом 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

Відповідно до абзацу 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Як вбачається з підстав та мети застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, вилучені речі та документи можуть бути використані в якості речових доказів в рамках даного кримінального провадження.

При цьому, оскільки такі речі та документи можуть містити відповідну доказову інформацію в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що існує ризик її можливого знищення, в цілях подальшого ймовірного уникнення передбаченої законом відповідальності за ймовірно вчинені дії, у випадку підтвердження їх факту у встановленому законом порядку.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У зв`язку з викладеним, з метою забезпечення досягнення завдань кримінального провадження наявна необхідність в накладенні арешту майна на зазначені у клопотанні речі та документи.

3.4. Розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. the United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Слідчим суддею встановлено, що за обставинами даного кримінального провадження втручання у право власності зацікавлених осіб пов`язано із здійсненням кримінального провадження, необхідністю забезпечити збереження речових доказів, а отже, обмеження не є свавільним та відповідає вимогам законності. При цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети збереження речового доказу неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.

При цьому, слідчий суддя акцентує увагу, що у випадку, якщо в рамках даного кримінального провадження буде спростовано відповідність зазначеного майна категорії речових доказів, зацікавлені особи в порядку ст. 174 КПК України мають процесуальне право на звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.

3.5. Висновки слідчого судді.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, зокрема, для проведення ряду слідчих дій та експертних досліджень, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, тому клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №32019160000000065 від 04.10.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на документи, які 01.12.2021 року були вилучені в ході проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Юг Агро Сервіс» (код ЄДРПОУ 33490638) за адресою: Одеська область, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 5, а саме на:

Теку з надписом «НАКАЗИ» ТОВ «ЮГ АГРО СЕРВІС» 2019 року, в якій знаходяться наступні документи:

- Наказ № 1 від 02.01.2019 з додатками на 6 арк;

- Наказ № 2 від 02.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № 3 від 02.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № 4 від 02.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000005-0000000211 про прийняття на роботу від 08.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000006-0000000212 про прийняття на роботу від 08.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000007-0000000213 про прийняття на роботу від 08.01.2019 на 1 арк;

- Наказ про переведення на іншу роботу № ЮГ000000008-0000000205 від 08.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № 9 від 28.01.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000010-0000000214 про прийняття на роботу від 04.02.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000011-0000000215 про прийняття на роботу від 04.02.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000012-0000000207 від 04.02.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000013-0000000206 від 04.02.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000014-0000000216 про прийняття на роботу від 05.02.2019 на 1 арк;

- Наказ про переведення на іншу роботу № ЮГ000000015-0000000061 від 05.02.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000016-0000000213 від 18.02.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000017-0000000215 від 18.02.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000018-0000000166 від 20.02.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000019-0000000217 про прийняття на роботу від 25.02.2019 на 1 арк;

- Наказ про переведення на іншу роботу № ЮГ000000020-0000000065 від 01.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000021-0000000218 про прийняття на роботу від 01.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000022-0000000219 про прийняття на роботу від 01.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № 23 від 01.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000024-0000000220 про прийняття на роботу від 12.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000025-0000000221 про прийняття на роботу від 12.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000026-0000000185 від 12.03.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000027-0000000222 про прийняття на роботу від 13.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000028-0000000223 про прийняття на роботу від 14.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000029-0000000210 від 14.03.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000030-0000000199 від 14.03.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000031-0000000224 про прийняття на роботу від 18.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № 22 від 21.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № 33 від 25.03.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000034-0000000221 від 26.03.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000035-0000000225 про прийняття на роботу від 01.04.2019 на 1 арк;

- Наказ № 36 від 05.04.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000037-0000000073 від 10.04.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000038-0000000223 від 11.04.2019 на 1 арк

- Наказ № 39 від 02.05.2019 на 1 арк;

- Наказ № 40 від 03.05.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000041-0000000192 від 24.05.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000042-0000000226 про прийняття на роботу від 03.06.2019 на 1 арк;

- Наказ № 43 від 28.05.2019 на 1 арк;

- Наказ № 44 від 06.06.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000045-0000000220 від 13.06.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000046-0000000219 від 13.06.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000047-0000000197 від 17.06.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000048-0000000227 про прийняття на роботу від 19.06.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000049-0000000228 про прийняття на роботу від 01.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000050-0000000229 про прийняття на роботу від 01.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 51 від 04.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000052-0000000230 про прийняття на роботу від 18.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000053-0000000228 про прийняття на роботу від 18.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 54 від 19.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 55 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 56 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 57 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 58 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 59 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 60 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 61 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № 62 від 26.07.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000063-0000000231 про прийняття на роботу від 01.08.2019 на 1 арк;

- Наказ № 64 від 15.08.2019 на 1 арк;

- Наказ № 65 від 27.08.2019 на 1 арк;

- Наказ № 66 від 27.08.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000068-0000000191 від 02.09.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000069-0000000129 від 02.09.2019 на 1 арк

- Наказ № 70 від 28.08.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000071-0000000232 про прийняття на роботу від 09.09.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000072-0000000222 від 12.09.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000073-0000000229 від 12.09.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000074-0000000226 від 18.09.2019 на 1 арк

- Наказ № 75 від 26.09.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000076-0000000203 від 16.10.2019 на 1 арк

- Наказ № 77 від 06.11.2019 на 1 арк;

- Наказ № 78 від 01.11.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000079-0000000131 від 14.11.2019 на 1 арк

- Наказ № 80 від 14.11.2019 на 1 арк;

- Наказ № 81 від 25.11.2019 на 1 арк;

- Наказ № ЮГ000000082-0000000067 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000083-0000000114 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000084-0000000065 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000085-0000000117 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000086-0000000061 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000087-0000000098 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000088-0000000079 від 13.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000090-0000000070 від 27.12.2019 на 1 арк

- Наказ № ЮГ000000091-0000000071 від 27.12.2019 на 1 арк

- Наказ № 94 від 27.12.2019 на 1 арк;

Тека з надписом «ЗВІТИ (статистика) ТОВ «Юг Агро Сервіс» 2019», в якій знаходяться наступні документи:

- Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Юг Агро Сервіс» на 31.12.2019 на 1 арк;

- Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарського підприємства ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 5 арк;

- Структурне обстеження підприємства ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 6 арк;

- Звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 3 арк;

- Звіт про зайнятість і працевлаштування інвалідів ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 1 арк;

- Звіт про роботу автотранспорту ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 1 арк;

- Звіт про умови праів, пільги та компенсації за роботу ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 1 арк;

- Звіт про постачання та використання електроенергії ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 2 арк;

- Витрати на охорону навколишнього середовища ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 4 арк;

- Звіт про наявність сільськогосподарської техніки ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 1 арк;

- Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду на 1 грудня 2019 ТОВ «Юг Агро Сервіс» на 7 арк;

- Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур ТОВ «Юг Агро Сервіс» на 2019 рік на 3 арк;

- Звіт про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 16 арк;

- Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 5 арк;

- Звіт про реалізацію продукції сільського господарства ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 13 арк;

- Звіт про використання та запаси палива ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 15 арк;

- Звіт із праці ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 20 арк;

- Звіт про капітальні інвестиції ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 8 арк;

- Обстеження ділової активності сільськогосподарського підприємства ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 5 арк;

Тека з надписом «ЗВІТИ (податкові ОДПІ ТОВ «Юг Агро Сервіс» 2019 рік», в якій знаходяться наступні документи:

- Фінансова звітність ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 7 арк;

- Звіти про суми нарахованої заробітної плати (форма №Д4) ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 42 арк;

- Заява про приєднання на 1 арк;

- Повідомлення ТОВ «Юг Агро Сервіс» про прийняття працівників на роботу за 2019 рік на 18 арк;

- Розрахунки податкових зобов`язань за операціями, визначеними

ст.. 16 ЗУ «Про підтримку сільського господарства України» ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 15 арк;

- Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік за 15 арк;

- Довідки на суму від`ємного значення звітного періоду (Д2) ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 8 арк;

- Розрахунки коригування сум податку на додану вартість (Д1) ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 18 арк;

- Податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 18 арк;

- Форма № 1ДФ ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 2 арк;

- Податкові декларації платника єдиного податку четвертої групи ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 11 арк;

- Податкова декларація з плати за землю ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 2 арк;

- Податкова декларація екологічного податку ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 12 арк;

- Податкова декларація з рентної плати ТОВ «Юг Агро Сервіс» за 2019 рік на 15 арк;

- Довідка Ряснопільської сільської ради від 11.03.2019 на 1 арк;

- оптичний носій інформації Apacer, на якому наявні регістри бухгалтерського обліку по рахункам 103, 101, 21, 23, 27, 28, 361, 631, а також акти введення , акти перевірки в електронному вигляді.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1