Рішення № 10139099, 14.06.2010, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

справа № 2-о-201/10

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2010 року м. Запоріжжя

Комунарський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючого судді: Ярошенко А.Г.,

при секретарі: Белень А.В.,

розглянувши у відкритому судновому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя до Товариства з обмеженню відповідальністю «Постулат» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ,

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, 12.06.2009 р. у Товариство з обмеженою відповідальністю "Постулат" була здійснена зміна місцезнаходження юридичної особи: з Запорізька область смт. Куйбишеве, вул.. Червоноармійська, 26 на адресу: 69006, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. 4.

Державною податковою інспекцією у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру щодо ліквідації ТОВ „Постулат" було направлено на адресу ТОВ „Постулат" листа від 12.02.2010р. №2771/10/23-506 про надання документів для підтвердження фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2007р. по теперішній час.

10.03.2010р. співробітниками ДПІ було здійснено виїзд на юридичну адресу ТОВ „Постулат" про що було складено акт перевірки наявності підприємства за юридичною адресою. В ході перевірки було встановлено, що ТОВ „Постулат" за юридичною адресою відсутнє.

Заступником начальника ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Скиданенко А.В. було направлено запит № 263 від 10.03.2010р. до начальника ВПМ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Красюку Б.М., на встановлення місця знаходження суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ „Постулат", що ухиляється від сплати податків.

19.03.2010р. надійшла відповідь від начальника ВПМ де зазначено що працівниками ДПІ підрозділу податкової міліції здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ «Постулат", в ході якого встановлено відсутність посадових осіб за місцем реєстрації підприємства.

25.03.2010р. надійшла відповідь від директора ТОВ „Постулат" де зазначено що всі документи були викрадені попереднім директором.

15.04.2010р. надійшла відповідь від Начальника Орджонікідзевського РО ЗГУ ГУМВД України в Запорізький області де зазначено що 10.07.2009р. до Орджонікідзевського РО ЗГУ ГУМВД України в Запорізький області надійшла заява від посадових осіб підприємства ТОР „Постулат" про втрату фінансово-господарських документів, але по даному факту відмовлено в порушенні кримінальної справи.

Постановою господарського суду Запорізької області від 13.05.2010р. у справі №26/144/10 ТОВ «Постулат» визнано банкрутом, відкрита ліквідаційна процедура.

26.05.2010р. ДШ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя направелено листа до Ліквідатора ТОВ «Постулат» Забродіну О.М., з проханням надати документи фінансово-господарської діяльності для проведення позапланової виїзної перевірки.

На даний час до ДПІ ніякої відповіді не надходило.

Наведене свідчить про неможливість реалізації податковим органом права здійснювати документальні планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування й сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб'єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно з законами України покладено обов'язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов'язкові платежі), наданого податковому органу ст. 11 Закону «Про державну податкову службу в Україні».

Заявник у судове засідання не зявився та надіслав клопотання про розгляд заяви за його відсутності вказавши про підтримання заяви в повному обсязі .

Зацікавлена особа Філія ВАТ „Банк Кіпр” не зявилася до суду.

Зацікавлена особа ТОВ «Постулат» повідомлена належним чином в судове засідання не зявилась.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для проведення планової перевірки ТОВ «Постулат».

На підставі викладеного , керуючись ст. ст. 289,290,367 ЦПК України, ст.. 1076 ЦК України , ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, суд,

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя задовольнити в повному обсязі.

Зобовязати Філію ВАТ "Банк Кіпру", м. Запоріжжя, МФО 313407, 69005, (м. Запоріжжя, пр. Леніна, 8), надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя (69001. м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 14) на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках № 26006949701; 26005949702, ТОВ "Постулат" (69006, м.Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. 4,(ЄДРІЮУ 31463094) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період 01.01.07р. по 23.01.2008р. Рішення підлягає негайному виконанню. Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Запорізької області через Комунарський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду. Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: А.Г. Ярошенко