Ухвала суду № 101389497, 23.11.2021, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/10354/21

Справа №760/30823/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання слідчого 2 відділу слідчого управління ГУ СБУ в м. Києві та Київській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000547 від 09.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та зняття їх копій, а саме до:

повної інформації про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, за ідентифікуючою ознакою НОМЕР_2 ;

документів, на підставі яких надавались телекомунікаційні послуги за місцями використання зазначеної IP-адреси (заява, договір тощо).

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі та витяг з ЄРДР, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Згідно ст.107КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими 2 відділу слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000547 від 09.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

Обґрунтовуючи своєклопотання,слідчий зазначив, що згідно матеріалів Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС України встановлено, що в період 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з невстановленими особами, діючи навмисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 57252789, 60 грн.

Надалі слідчий зазначає, що з метою реалізації вищевказаного діяння, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено удавані правочини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ).

Крім того, слідчий вказує, що відповідно до Висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_10 № 40/99-00-08-04-20/42088061 від 22.07.2021 фінансово-господарської діяльності вищевказаних товариств, щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2018 по 15.06.2021, встановлено несплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) податку на додану вартість у розмірі 57252789, 60 грн.

Разом з тим, слідчий повідомив, що за результатами проведеного дослідження встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) було вчинено операції щодо переходу права власності по активам, а саме: нежитловою будівлею корпус №4 (літ. Е) заг. пл. 37957, 50 кв.м та земельною ділянкою (к/н: 80000000000:82:033:0057) заг. пл. 1, 3633 га, за адресою: АДРЕСА_2 на загальну суму 563710000 грн., за кошти невідомого походження, які мають ознаки відсутності причинно-наслідкового зв`язку між витратами платника податків на придбання активів (товарів, послуг) та його господарською діяльністю.

Разом з тим, відповідно до зазначено аналітичного висновку, ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » ймовірно завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму 10551385 грн.

Серед іншого, слідчий повідомив, що при аналізі інформації щодо подачі звітності підприємств задіяних у вищевказаних операціях встановлено, що більшість компаній є пов`язаними спільними ІР-адресами, електронними скриньками, з яких подається звітність та засновниками, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) пов`язані спільною ІР-адресою НОМЕР_2 .

Отже, у слідства виникла необхідність встановити ким фактично проводиться підключення до серверів банків за системою «Клієнт-Банк» та обслуговування відкритих в банку рахунків. З цією метою необхідно отримати відомості кому виділено (з ким укладено договори, тощо) ІР-адресу, з якої відбувалось підключення, а саме: НОМЕР_2 .

Також слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що володільцем інформації щодо власника ІР-адреси НОМЕР_2 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чиномслідчий стверджував,що даний час, з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, отримання та перевірки вже отриманих доказів у ньому, а також з метою встановлення осіб, які можуть бути причетні до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, або осіб, яким можуть бути відомі обставини його вчинення, в тому числі тих, які використовували вказану ІР-адресу, а також з метою встановлення ідентифікуючих ознак засобів та обладнання, яке використовувалось з даною ІР-адресою, способи з`єднання та місце перебування такого обладнання, у слідства виникла необхідність в отриманні повної інформації щодо Інтернет-з`єднань, здійснених з використанням зазначеної IP-адреси, за період з 2018 по серпень 2021 року, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим в ОВС 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та зняття їх копій, а саме до:

повної інформації про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, за ідентифікуючою ознакою НОМЕР_2 ;

документів, на підставі яких надавались телекомунікаційні послуги за місцями використання зазначеної IP-адреси (заява, договір тощо).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1