Ухвала суду № 101226079, 19.11.2021, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/15006/21

Провадження №1-кс/263/5382/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2021 року м.Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Соловйов О.Л., при секретарі Кирилюк В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Діденко С.А. про продовження строку досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020050000000038 від 29.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Діденко С.А., погоджене прокурором, про продовження строку досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020050000000038 від 29.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового слідства вбачається, що згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Донецькій області вбачається, що службові особи ТОВ «ПА-ФОС» (ЄДРПОУ 43263570), ТОВ «КОМПАНІЯ СТАР ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43259999), ТОВ «ПРОФТЕХМЕТ» (ЄДРПОУ 42448670), ПП «ПРОДУКТОВА ДІЖКА» (ЄДРПОУ 43263460), ТОВ «ВАЙТ ТОРГ ГРУП» (ЄДРПОУ 43250226), ТОВ «КІР БУД» (ЄДРПОУ 42441261), ТОВ «СМАЧНИЙ КРАЙ» (ЄДРПОУ 43263853), ТОВ «АНІКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 42642908), ТОВ «АЛЬЯНС СТУДІО» (ЄДРПОУ 42399278), ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ» (ЄДРПОУ 35856622) у 2020 році, з метою подальшого сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, сформували податковий кредит з ПДВ на суму понад 20 млн. гривень за рахунок документально оформлених операцій з ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША» (ЄДРПОУ 43263701), ТОВ «ВОСТОК-ОПТ» (ЄДРПОУ 42582748), ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД» (ЄДРПОУ 42089437), які в свою чергу придбали їх у підприємств реального сектору економіки, що здійснюють постачання оптових партій продуктів харчування, алкогольних та тютюнових виробів. У той же звітний період службові особи підприємств, які документально оформили придбання тютюнових виробів від ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ВОСТОК-ОПТ», ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД», безпідставно сформували непідтверджений податковий кредит з ПДВ шляхом підміни товарної номенклатури суб`єктам господарювання з ознаками транзитності, а саме: ТОВ «ДІКСІБІЗ» (ЄДРПОУ 42381412), ТОВ «МЕГАЛАДОН БУМ» (ЄДРПОУ 42399283), ТОВ «УКР БУД ТРАНС» (ЄДРПОУ 42436618), ТОВ «ТРАСТКОРПОРЕЙТ» (ЄДРПОУ 43171595), ТОВ «АГАФОН ГРУП» (ЄДРПОУ 42436780), ТОВ «ПЕРСОНАЛ ПРИНТ» (ЄДРПОУ 42404298), ТОВ «ТИХОН» (ЄДРПОУ 42432194), ТОВ «ДАР УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 42437124), ТОВ «СЕНСАЙ» (ЄДРПОУ 42507971), ТОВ «ФУД ФРЕШ» (ЄДРПОУ 42507898), ТОВ «ВЕРГЕР» (ЄДРПОУ 42618571) та інші. Вказані факти свідчать про пособництво в ухиленні від сплати ПДВ підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ВКФ «ІМПЕКС» (ЄДРПОУ 22152101), ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ» (ЄДРПОУ 41685757), ТОВ «ТК`ГЕФЕСТ» (ЄДРПОУ 41194810), ТОВ «ЗАПОРОЖСПЕЦСПЛАВ» (ЄДРПОУ 32068473), ТОВ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКИЙ ХЛІБ» (ЄДРПОУ 42173785), ТОВ «ДРУЖКОВСЬКИЙ ХЛІБ» (ЄДРПОУ 41692481) та іншим у сумі понад 20 млн. гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в сім тисяч і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Також встановлено, що невстановлені особи для проведення державної реєстрації ТОВ «СЕНСЕЙ» ( ЄДРПОУ 42507971) внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, з подальшим їх умисним поданням для проведення такої реєстрації.

В ході проведення відповідних процесуальних дій встановлено, що у вищезазначених підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч. 1, ч. 5 ст. 203, п. 1, п. 2 ст. ст. 215, 228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені даними підприємствами з СПД-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Всі вказані факти свідчать про те, що вказані підприємства створені для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Сутність вказаних фінансово-господарських взаємовідносин полягала в тому, щоб з метою завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, підробленими (фіктивними) документами оформлювати неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів.

В ході проведення працівниками Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Донецькій області, які постановою слідчого були залучені в якості спеціаліста, дослідження щодо ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД» (ЄДРПОУ 42089437) (висновок аналітичного дослідження за №61/05-99-16-02-18/42089437 від 28.07.2020) встановлено, що: ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД» з метою надання податкової вигоди по ланцюгу постачання вносили до первинних документів завідомо неправдиві дані щодо реалізації товарів, робіт (послуг) на користь низки підприємств, зокрема ТОВ «КІР БУД», які не відображають подальшу реалізацію придбаних ТМЦ, а здійснюють реалізацію товарів, які відмінні від придбаних, зокрема на адресу ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ», в подальшому вказане підприємство по ланцюгу постачання реалізовує ТМЦ на підприємства, які мають ознаки реального сектору економіки.

На обґрунтування клопотання, слідчий вказує, що на теперішній час в рамках кримінального провадження №32020050000000038 від 29.05.2020 проведено наступні слідчі (розшукові) дії та заходи забезпечення кримінального провадження:

- 03.06.2020 в порядку ст. 40 КПК України до ОУ ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо встановлення службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження та проведення огляду АІС «Податковий блок» для встановлення відомостей щодо зазначених підприємств; щодо проведення огляду юридичних адрес підприємств відповідно до фабули кримінального провадження на території Донецької області та допиту в якості свідків осіб, які перебувають у встановлених приміщеннях з обставин знаходження відповідних підприємств та службових осіб за юридичними адресами.

- 03.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, Житомирській області, Закарпатській області, Івано-Франківській області, Миколаївській області, Тернопільській області, Запорізькій області, Вінницькій області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 04.06.2020 в порядку ст. 40 КПК України до ОУ ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо встановлення службових осіб підприємств вигодонабувачів реального сектору, забезпечення явки на допит в якості свідків та витребування документів на підставі вимог.

- 05.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, Київській області, Харківській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 09.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, Луганській області, Тернопільській області, Закарпатській області, Дніпропетровській області, Чернівецькій області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 10.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, Одеській області, м. Києві, Харківській області, Дніпропетровській області, Запорізькій області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 11.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у Івано-Франківській області спрямовано постанову про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємства відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаного підприємств.

- 16.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, Житомирській області, Закарпатській області, Запорізькій області, м. Києві, Київській області, Кіровоградській області, Львівській області, Миколаївській області, Одеській області, Рівненській області, Тернопільській області, Харківській області, Херсонській області, АРК та м. Севастополі, Хмельницькій області, Чернігівській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 18.06.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, Одеській області, Луганській області, Кіровоградській області, м. Києві, Запорізькій області, Дніпропетровській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 26.06.2020 до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, Івано-Франківській області, Одеській області, Львівській області, Харківській області, Запорізькій області, Тернопільській області, Миколаївській області, Закарпатській області, Житомирській області, м. Києві, Чернівецькій області, Київській області, Хмельницькій області, Дніпропетровській області, Луганській області спрямовані нагадування щодо виконання постанов про проведення процесуальних дій на іншій території.

- 02.07.2020 в порядку ст. 40 КПК України до Краматорського прикордонного загону Державної прикордонної служби України спрямовано доручення щодо встановлення та надання відомостей про перетин державного кордону службовими особами підприємств за період з 01.01.2019 по теперішній час з зазначенням пункту пропуску, мети, дати та часу.

- 03.07.2020 в порядку ст. 93 КПК України до Запорізької регіональної філії ДП «Національні інформаційні системи» спрямовано вимогу щодо надання засвідчених копій документів стосовно виданих/отриманих довіреностей службовими особами підприємств відповідно до фабули кримінального провадження.

- 03.07.2020 в порядку ст. 93 КПК України до АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» спрямовано вимогу щодо надання засвідчених копій документів стосовно звернення, виготовлення та видачі сертифікатів відкритих ключів (ЕЦП) підприємств відповідно до фабули кримінального провадження.

- 06.07.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, Житомирській області, м. Києві, Київській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 07.07.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ» ОСОБА_1 , який показав, що займає посаду з 09.12.2019, за час перебування на посаді ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ» не мав.

- 14.07.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, м. Києві, Київській області, Луганській області, Харківській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території з метою встановлення, допиту в якості свідків службових осіб підприємств відповідно до фабули кримінального провадження, відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України щодо фінансово-господарської діяльності та огляду юридичних адрес (приміщень) вказаних підприємств.

- 15.07.2020 в порядку ст. 40 КПК України до УОРД ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо проведення огляду складського приміщення ТОВ «ГЕФЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД» та допиту в якості свідків встановлених осіб за адресою розташування.

- 16.07.2020 до ГУ ДПС у Донецькій області спрямовано лист щодо включення до плану - графіку проведення документальних планових (позапланових) перевірок на 2020 - документальну планову (позапланових) перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ», ТОВ «ДРУЖКІВСЬКИЙ ХЛІБ; до ГУ ДПС у Луганській області спрямовано лист щодо включення до плану - графіку проведення документальних планових (позапланових) перевірок на 2020 - документальну планову (позапланових) перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «СЄВЄРОДОНЕЬЦКИЙ ХЛІБ»; до ГУ ДПС у Запорізькій області спрямовано лист щодо включення до плану - графіку проведення документальних планових (позапланових) перевірок на 2020 - документальну планову (позапланових) перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «ІМПКЕКС», ТОВ «ЗАПОРОЖСПЕЦСЛАВ»; до ГУ ДПС у Полтавській області спрямовано лист щодо вкочення до плану - графіку проведення документальних планових (позапланових) перевірок на 2020 - документальну планову (позапланових) перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК «ГЕФЕСТ».

- 21.07.2020 в порядку ст. 93 КПК України до Четвертої маріупольської державної нотаріальної контори спрямовано вимогу щодо надання повних витягів з Єдиного реєстру довіреностей по службовим особам підприємств відповідно до фабули кримінального провадження.

- 21.07.2020 до ГСУ НПУ спрямовано лист щодо надання засвідчених копій документів доказової бази стосовно ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ».

- 23.07.2020 в порядку ст. 93 КПК України до приватного нотаріуса ОСОБА_2 спрямовано вимогу щодо надання повних витягів з Єдиного реєстру довіреностей по службовим особам ряду-контрагентів підприємств відповідно до фабули кримінального провадження.

- 24.07.2020 в порядку ст. 93 КПК України до Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби спрямовано вимогу щодо надання інформації про перетин державного кордону службовими особами ряду-контрагентами підприємств відповідно до фабули кримінального провадження.

- 24.07.2020 в порядку ст. 40 КПК України до УОРД ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо проведення огляду АІС «Податковий блок» з метою встановлення відомостей щодо підприємств реального сектору економіки, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами відповідно до фабули кримінального провадження.

- 29.07.2020 отримано висновки дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД», ТОВ «ВОСТОК-ОПТ».

- 30.07.2020 до ГУ ДПС у Донецькій області спрямовано лист щодо долучення висновків дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША», ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД», ТОВ «ВОСТОК-ОПТ» до матеріалів кримінального провадження.

- 30.07.2020 до Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполь спрямовані клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ», ТОВ «ДРУЖКІВСЬКИЙ ХЛІБ», ТОВ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКИЙ ХЛІБ» по взаємовідносинам з ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ».

- 03.08.2020 до ГУ ДПС у Донецькій області спрямовано лист щодо долучення висновків дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПРОДУКТОВА ДІЖКА», ТОВ «СМАЧНЙИ КРАЙ» до матеріалів кримінального провадження.

- 04.08.2020 до СУ ГУ ДФС у Львівській області, Закарпатській області, Київській області, Хмельницькій області, Херсонській області, АРК та м. Севастополі, Харківській області, Одеській області, Миколаївській області, Запорізькій області, Житомирській області, Дніпропетровській області спрямовані нагадування щодо виконання постанов про проведення процесуальних дій на іншій території.

- 07.08.2020 отримано ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполь про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ», ТОВ «ДРУЖКІВСЬКИЙ ХЛІБ», ТОВ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКИЙ ХЛІБ».

- 10.08.2020 в порядку ст. 40 КПК України до УОРД ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо оголошення ухвал слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполь про тимчасовий доступ до речей і документів та в подальшому проведення тимчасового доступу.

- 13.08.2020 допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «АГАФОН ГРУП» - ОСОБА_3 , ТОВ «ДІКСІБІЗ» - ОСОБА_4 , який показали, що дійсно займають вищевказані посади, на інші питання керуючись ст. 63 КУ відмовилися відповідати.

- 14.08.2020 допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ПА-ФОС» - ОСОБА_5 , ТОВ «СМАЧНИЙ КРАЙ» - ОСОБА_6 , який показали, що дійсно займають вищевказані посади, на інші питання керуючись ст. 63 КУ відмовилися відповідати.

- 17.08.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області, Львівській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території щодо проведення огляду юридичної адреси та складського приміщення ТОВ «СЕНСАЙ».

- 14.08.2020 допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «МЕГАЛАДОН БУМ» - ОСОБА_7 , ТОВ «ВЕЛИКА ЧАША» - ОСОБА_8 , які показали, що дійсно займають вищевказані посади, на інші питання керуючись ст. 63 КУ відмовилися відповідати.

- 26.08.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Львівській області, Київській області спрямовано постанови про проведення процесуальних дій на іншій території щодо проведення огляду складських приміщень ТОВ «СМАЧНИЙ КРАЙ».

- 28.08.2020 до Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполь спрямовані клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ «ЄВРОТРЕЙДІНГ ЛТД», ТОВ «КІР БУД», ТОВ «КОМПАНІЯ СТАР ТРЕЙД», ТОВ «МЕГАЛАДОН БУМ», ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ», ГУ ДПС у Донецькій/Харківській області, АЦСК «Центр сертифікації ключів «Україна», юридичного департаменту Маріупольської міської ради, департаменту реєстрації Харківської міської ради, Харківської районної державної адміністрації.

- 01.09.2020 винесено постанову про залучення спеціаліста для проведення дослідження щодо фінансово-господарської діяльності по ланцюгу постачання між ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ», ТОВ «ЖРУЖКІВСЬКИЙ ХЛІБ», ТОВ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКИЙ ХЛІБ», ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ», ТОВ «КІР БУД», ТОВ «ГЕРІОНС» та спрямовано супровідним листом до ГУ ДПС України.

- 02.09.2020 в порядку ст. 93 КПК України до приватних нотаріусів ОСОБА_9 , ОСОБА_17 спрямовані вимоги щодо надання повних витягів з Єдиного реєстру довіреностей по службовим особам низки підприємств.

- 08.09.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області спрямовано постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо встановлення фактичного місцезнаходження, допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «ГЕРІОНС», відібрання зразків почерку та підпису, витребування документів в порядку ст. 93 КПК України.

- 14.09.2020 в порядку ст. 40 КПК України до УОРД ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо встановлення фактичного місцезнаходження та допиту в якості свідків службових осіб Донецької торгово-промислової палати, ТОВ «Будівельне підприємство «Віра», ТОВ «Аріс» та витребування документів в порядку ст. 93 КПК України.

- 16.09.2020 до СУ ГУ ДФС у Львівській, Дніпропетровській області, м. Києві спрямовано нагадування щодо виконання постанов про проведення процесуальних дій на іншій території.

- 17.09.2020 в порядку ст. 40 КПК України до УОРД ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо проведення огляду складських приміщень ТОВ «ПЛАСТАГРУП» та допиту в якості свідків встановлених осіб за адресами складських приміщень.

- 17.09.2020 в порядку ст. 93 КПК України до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців юридичного департаменту Маріупольської міської ради спрямовано вимогу щодо засвідчених копії реєстраційної справи ТОВ «ПЛАСТАГРУП», ТОВ «ЕКСПРЕС АЛЬФА СТАР», ТОВ «БІО СТАРТ ЛТД», ТОВ «СМАЙЛ ОПТ ГРУП».

- 21.09.2020 отримано висновок дослідження щодо фінансово-господарської діяльності по ланцюгу постачання між ТОВ «МАРІУПОЛЬХЛІБ», ТОВ «ЖРУЖКІВСЬКИЙ ХЛІБ», ТОВ «СЄВЄРОДОНЕЦЬКИЙ ХЛІБ», ПП «СЛУЖБА ДОСТАВКИ», ТОВ «КІР БУД», ТОВ «ГЕРІОНС».

- 28.09.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Запорізькій області спрямовано постанову про проведення процесуальних дій на іншій території щодо витребування документів в порядку ст. 93 КПК України у ПАТ «УКРАЇНСЬКА АКЦІОНЕРНА СТРАХОВА КОМПАНІЯ АСКА».

- 14.08.2020 допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ПЛАСТАГРУП» - ОСОБА_10 , ТОВ «БІО СТАРТ ЛТД» - ОСОБА_11 , ТОВ «СМАЙЛ ОПТ ГРУП» - ОСОБА_12 , ТОВ «ЕКСПРЕС АЛЬФА СТАР» - ОСОБА_13 , які показали, що дійсно займають вищевказані посади, на інші питання керуючись ст. 63 КУ відмовилися відповідати.

- 29.09.2020 в порядку ст. 40 КПК України до УОРД ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення щодо встановлення фактичного місцезнаходження та допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «УК «Ладіс» та витребування документів в порядку ст. 93 КПК України.

- 01.10.2020 до ГУ ДПС у Донецькій області та Комісії, що приймає рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС у Донецькій області спрямовано лист про вжиття заходів стосовно ТОВ «БІО СТАРТ ЛТД», ТОВ «СМАЙЛ ОПТ ГРУП» за внесення недостовірних відомостей до звітності за формою 20-ОПП.

- 18.01.2021 допитано в якості свідка директора ТОВ «ДІКСІБІЗ» ОСОБА_4 , відібрано зразки почерку та підпису; директора ТОВ «ПА-ФОС» ОСОБА_5 , відібрано зразки почерку та підпису; директора ТОВ «ТІХОН» ОСОБА_14 , відібрано зразки почерку та підпису.

- 20.01.2021 до Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполь спрямовані клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області щодо реєстраційної справи ТОВ «ТІХОН»; відділу державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради щодо реєстраційної справи ТОВ «ПА-ФОС»; Департаменту реєстрації Харківської міської ради щодо реєстраційної справи ТОВ «ДІКСІБІЗ».

- 20.01.2021 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Харківській області спрямовано постанова про проведення процесуальних дій на іншій території щодо огляду юридичної адреси ТОВ «ДІКСІБІЗ»; до СУ ГУ ДФС у Одеській області спрямовано постанова про проведення процесуальних дій на іншій території щодо огляду юридичної адреси ТОВ «ТІХОН»;

- 25.01.2021 отримано ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполь про тимчасовий доступ до речей і документів.

- 20.01.2021 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Київській області спрямовано постанова про проведення процесуальних дій на іншій території щодо оголошення ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів; до СУ ГУ ДФС у Київській області спрямовано постанова про проведення процесуальних дій на іншій території щодо оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів

- 26.01.2020 в порядку ст. 218 КПК України до СУ ГУ ДФС у Харківській області спрямовано постанова про проведення процесуальних дій на іншій території щодо оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів Департаменту реєстрації Харківської міської ради; до СУ ГУ ДФС у Харківській області спрямовано постанова про проведення процесуальних дій на іншій території щодо оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відділу державної реєстрації Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області та відділу державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради.

- 03.02.2021 допитано в якості свідка директора ТОВ «СПРІНТ-КОЛОР» ОСОБА_15 , який показав, що ТОВ «ПА-ФОС» йому не відомо, в оренду нежитлові приміщення за адресою: м. Маріуполь, пр. Миру, 96 не надавав.

- 11.02.2021 проведено тимчасовий доступ до речей і документів Департаменту реєстрації Харківської міської ради.

- 15.02.2021 проведено тимчасовий доступ до речей і документів відділу державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради.

- 16.02.2021 проведено тимчасовий доступ до речей і документів відділу державної реєстрації Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської.

- 22.02.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_16 , яка показала, що за довіреністю від директора ТОВ «ТІХОН» ОСОБА_14 подала державному реєстратору відділу державної реєстрації Новогродівської міської ради пакет документів, який був заповнений особисто ОСОБА_4 , для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу щодо зміни юридичної адреси; за довіреністю від директора ТОВ «ДІКСІБІЗ» ОСОБА_4 подала державному реєстратору Центру надання адміністративних послуг м. Дружківка пакет документів, який був заповнений особисто ОСОБА_4 , для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу щодо зміни юридичної адреси. Про мотиви зміни юридичних адрес підприємств, а також про те, чи будуть вони фактично використовуватись підприємствами вона не була обізнана.

-01.07.2021 призначено судово-економічну експертизу з метою встановлення підтвердження або спростування висновків аналітичних досліджень фінансово-господарської діяльності ТОВ «Па-фос», ТОВ «Компанія Старт Трейд», ТОВ «Профтехмет», ПП «Продуктова Діжка», ТОВ «Вайт Торг Груп», ТОВ «Смачний край», ТОВ «Евротрейнинг ЛТД», ПП «Служба Доставки», ТОВ «Геріонс», ТОВ «Кір Буд», ТОВ «Екарго Тех-трейд», ТОВ «Маріупольхліб», ТОВ «Дружківський Хліб», ТОВ «Сєверодоненцький Хліб».

-23.09.2021 на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України постановою заступника керівника Донецької обласної прокуратури здійснення досудового розслідування доручено СУ ГУНП в Донецькій області.

Строк проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні спливає 29.11.2021, однак у кримінальному провадженні, необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, а саме: проведення судово-економічної експертизи та отримання висновку; провести інші необхідні слідчі та процесуальні дії.

Проведення вказаних слідчих (розшукових) дій потребує додаткового часу.

У зв`язку з тим, що вказане кримінальне провадження є особливо складним у зв`язку з його тяжкістю, вчиненням в умовах неочевидності, проведенням повторної будівельно-технічної експертизи та отримання висновку, для повного дослідження яких необхідний значний обсяг часу, досудове розслідування не можливо закінчити в строк, встановлений ст. 219 КПК України, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строку досудового розслідування до 12-ти місяців, що є найкоротшим строком, достатнім для потреб досудового розслідування, оскільки провести вказані слідчі (розшукові) дії, застосувати необхідні заходи забезпечення кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав суду заяву, у якій просив клопотання задовольнити у повному обсязі та розглянути без його участі.

Вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абз. 2 ч.1 ст. 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п.1-3 ч.2 ст. 219 КПК України.

Відповідно до п. 3 абзацу 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, тобто у даному випадку до дванадцяти місяців.

Як слідує з клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру, воно є поданим з додержанням вимог, передбачених ч. 2 ст. 295-1 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Із наявних у слідчого судді документів вбачається, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України.

Вказані потреби досудового розслідування слідчим у судовому засіданні обґрунтовані, та не могли бути здійснені та завершені з об`єктивних причин, у тому числі з причин незалежних від слідчого, прокурора.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчим заходів, необхідний певний проміжок часу, тому слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого, у зв`язку з чим строк досудового розслідування необхідно продовжити на дванадцять місяців.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 219, 294 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Діденко С.А. про продовження строку досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020050000000038 від 29.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України- задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування за матеріалами кримінального провадження №32020050000000038 від 29.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України на дванадцять місяців, тобто по 29.11.2022.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Л.Соловйов