Постанова № 10121886, 17.05.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-354/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974), юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормовое, ул. Ленина д.3, по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 31.12.2009г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо важным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974), юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормовое, ул. Ленина д.3, по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 31.12.2009г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Представление следователя мотивировано тем, ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарегистрировано 07.06.2000г. Ленинской районной государственной Администрацией г.Севастополя под рег.№ 04055593ю0010662, юридический адрес: АР Крым Сакский район с.Штормовое, ул.Ленина 3, фактический адрес г.Севастополь, ул.Суворова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Ленинского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на налоговый учет в ГНИ г.Евпатория.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» является разработка гравийных и песчаных карьеров.

Согласно данных Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, решением № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи морского строительного песка ООО «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых разрешительных документов. При этом о запрете должностные лица ООО «Сэндинтермарин» уведомлены.

ООО «Сэндинтермарин» не имея документов правоустанавливающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения работ повышенной опасности (Постановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на земельный участок (карьер), договор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Украины «О недрах» и ст. 125 Земельного Кодекса Украины, на земельном участке расположенном в Центральной части Юго-Западного участка Донузлавского месторождения, силами и средствами ГП «Евпаторийского морского торгового порта», за период с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 тон песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Проверки соблюдения требований природоохранного законодательства», Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, установлен факт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэндинтермарин» в период 2009 года, на землях водного фонда, в результате чего ООО «Сэндинтермарин» незаконно добыт песок в размере 23675,41 тон на общую сумму 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины «О недрах», право собственности на недра Украины принадлежит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «Сэндинтермарин» песок находился в собственности государства.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» используя свое служебное положение, в нарушение требований действующих Законов Украины Кодекса «О недрах» и Земельного Кодекса Украины, умышленно в 2009 году, завладели государственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэндинтермарин» добывает песок силами ГП «Евпаторийский МТП», а также осуществляем данному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, при этом не отражая его в официальных данных. В свою очередь незаконно добытый песок (неучтенный) реализуется в адрес ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», а последний уже конечному потребителю.

Полученные данные свидетельствуют о том, что должностные лица, используя свое положение незаконно добывали и реализовывали песок, при этом возможно и не отражали по учету предприятия указанные действия, что приводило к уклонению от уплаты налогов, путем сокрытия объектов налогообложения.

По настоящему уголовному делу проведены обыска в офисных помещениях предприятий: ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», ГП «Евпаторийский МТП», в результате которых обнаружены и изъяты документы бухгалтерского и налогового учета предприятий, системные блоки персональных компьютеров, черновые записи.

Директором, главным бухгалтером ООО «Сэндинтермарин» является ОСОБА_6

Согласно сведений из ЕГР ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарегистрирована 14.06.2000 году, юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормовое, ул. Ленина д.3, и состоит на налоговом учете как плательщик налогов в Сакской объединенной ГНИ .

В ходе досудебного следствия возникла необходимость провести внеплановую документальную проверку ООО «Сэндинтермарин» по вопросу соблюдения требований налогового и валютного законодательства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01.2008г. по 31.12.2009г.

Однако в соответствии со ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту)» органы налоговой службы проводят внеплановые проверки на основании решения суда.

Изучив представление, материалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины , заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, которые обосновали необходимость проведения внеплановой документальной проверки, суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материалах усматриваются основания для проведения внеплановой документальной проверки ООО «Сэндинтермарин» по вопросу соблюдения требований налогового и валютного законодательства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01.2008г. по 31.12.2009г. , в связи с тем, что результаты проверки имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Самородова М.В. о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974), юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормовое, ул. Ленина д.3, по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 31.12.2009г. удовлетворить.

Произвести внеплановую документальную проверку ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974), юридический адрес: АР Крым, Сакский район, с Штормовое, ул. Ленина д.3, по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 31.12.2009г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Производство проверки поручить ревизорам-инспекторам Сакской ОГНИ в АР Крым.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Дело № 4-353/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Черноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорса д.20), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо важным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Черноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорса д.20), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Представление следователя мотивировано тем, ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарегистрировано 07.06.2000г. Ленинской районной государственной Администрацией г.Севастополя под рег.№ 04055593ю0010662, юридический адрес: АР Крым Сакский район с.Штормовое, ул.Ленина 3, фактический адрес г.Севастополь, ул.Суворова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Ленинского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на налоговый учет в ГНИ г.Евпатория.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» является разработка гравийных и песчаных карьеров.

Согласно данных Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, решением № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи морского строительного песка ООО «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых разрешительных документов. При этом о запрете должностные лица ООО «Сэндинтермарин» уведомлены.

ООО «Сэндинтермарин» не имея документов правоустанавливающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения работ повышенной опасности (Постановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на земельный участок (карьер), договор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Украины «О недрах» и ст. 125 Земельного Кодекса Украины, на земельном участке расположенном в Центральной части Юго-Западного участка Донузлавского месторождения, силами и средствами ГП «Евпаторийского морского торгового порта», за период с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 тон песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Проверки соблюдения требований природоохранного законодательства», Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, установлен факт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэндинтермарин» в период 2009 года, на землях водного фонда, в результате чего ООО «Сэндинтермарин» незаконно добыт песок в размере 23675,41 тон на общую сумму 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины «О недрах», право собственности на недра Украины принадлежит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «Сэндинтермарин» песок находился в собственности государства.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» используя свое служебное положение, в нарушение требований действующих Законов Украины Кодекса «О недрах» и Земельного Кодекса Украины, умышленно в 2009 году, завладели государственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэндинтермарин» добывает песок силами ГП «Евпаторийский МТП», а также осуществляем данному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, при этом не отражая его в официальных данных. В свою очередь незаконно добытый песок (неучтенный) реализуется в адрес ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», а последний уже конечному потребителю.

Полученные данные свидетельствуют о том, что должностные лица, используя свое положение незаконно добывали и реализовывали песок, при этом возможно и не отражали по учету предприятия указанные действия, что приводило к уклонению от уплаты налогов, путем сокрытия объектов налогообложения.

По настоящему уголовному делу проведены обыска в офисных помещениях предприятий: ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», ГП «Евпаторийский МТП», в результате которых обнаружены и изъяты документы бухгалтерского и налогового учета предприятий, системные блоки персональных компьютеров, черновые записи.

Директором ООО «Черноморстройсервис» является ОСОБА_7, главным бухгалтером является ОСОБА_8

Согласно сведений из ЕГР ООО «Черноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841) зарегистрировано 29.08.2008г. в Черноморской районной государственной Администрации, юридический адрес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорса д.20, и состоит на налоговом учете как плательщик налогов в ГНИ Черноморского района.

В ходе досудебного следствия возникла необходимость провести внеплановую документальную проверку ООО «Черноморстройсервис», по вопросу соблюдения требований налогового и валютного законодательства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 29.08.2008г. по 01.04.2010г.

Однако в соответствии со ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту)» органы налоговой службы проводят внеплановые проверки на основании решения суда.

Изучив представление, материалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины , заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, которые обосновали необходимость проведения внеплановой документальной проверки, суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материалах усматриваются основания для проведения внеплановой документальной проверки ООО «Черноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорса д.20), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г. , в связи с тем, что результаты проверки имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Самородова М.В. о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Черноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорса д.20), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г. удовлетворить.

Произвести внеплановую документальную проверку ООО «Черноморстройсервис» (ЕГРПОУ 35418841, юридический адрес: АР Крым, г. Черноморск, ул.Щорса д.20), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 29.08.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Производство проверки поручить ревизорам-инспекторам ГНИ Черноморского района в АР Крым.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Дело № 4-355/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридический адрес: г.Харьков, Коминтерновский район, пер. Забайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо важным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридический адрес: г.Харьков, Коминтерновский район, пер. Забайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Представление следователя мотивировано тем, ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарегистрировано 07.06.2000г. Ленинской районной государственной Администрацией г.Севастополя под рег.№ 04055593ю0010662, юридический адрес: АР Крым Сакский район с.Штормовое, ул.Ленина 3, фактический адрес г.Севастополь, ул.Суворова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Ленинского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на налоговый учет в ГНИ г.Евпатория.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» является разработка гравийных и песчаных карьеров.

Согласно данных Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, решением № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи морского строительного песка ООО «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых разрешительных документов. При этом о запрете должностные лица ООО «Сэндинтермарин» уведомлены.

ООО «Сэндинтермарин» не имея документов правоустанавливающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения работ повышенной опасности (Постановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на земельный участок (карьер), договор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Украины «О недрах» и ст. 125 Земельного Кодекса Украины, на земельном участке расположенном в Центральной части Юго-Западного участка Донузлавского месторождения, силами и средствами ГП «Евпаторийского морского торгового порта», за период с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 тон песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Проверки соблюдения требований природоохранного законодательства», Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, установлен факт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэндинтермарин» в период 2009 года, на землях водного фонда, в результате чего ООО «Сэндинтермарин» незаконно добыт песок в размере 23675,41 тон на общую сумму 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины «О недрах», право собственности на недра Украины принадлежит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «Сэндинтермарин» песок находился в собственности государства.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» используя свое служебное положение, в нарушение требований действующих Законов Украины Кодекса «О недрах» и Земельного Кодекса Украины, умышленно в 2009 году, завладели государственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэндинтермарин» добывает песок силами ГП «Евпаторийский МТП», а также осуществляем данному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, при этом не отражая его в официальных данных. В свою очередь незаконно добытый песок (неучтенный) реализуется в адрес ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», а последний уже конечному потребителю.

Полученные данные свидетельствуют о том, что должностные лица, используя свое положение незаконно добывали и реализовывали песок, при этом возможно и не отражали по учету предприятия указанные действия, что приводило к уклонению от уплаты налогов, путем сокрытия объектов налогообложения.

По настоящему уголовному делу проведены обыска в офисных помещениях предприятий: ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», ГП «Евпаторийский МТП», в результате которых обнаружены и изъяты документы бухгалтерского и налогового учета предприятий, системные блоки персональных компьютеров, черновые записи.

Директором, главным бухгалтером ООО «Навигатор» является ОСОБА_7

Согласно сведений из ЕГР ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридический адрес: г.Харьков, Коминтерновский район, пер. Забайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1) зарегистрировано 19.02.1999г. в Управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц ХГС, и состоит на налоговом учете как плательщик налогов в ГНИ Коминтерновского района г.Харькова.

В ходе досудебного следствия возникла необходимость провести внеплановую документальную проверку ООО «Навигатор», по вопросу соблюдения требований налогового и валютного законодательства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01.2008г. по 01.04.2010г.

Однако в соответствии со ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту)» органы налоговой службы проводят внеплановые проверки на основании решения суда.

Изучив представление, материалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины , заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, которые обосновали необходимость проведения внеплановой документальной проверки, суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материалах усматриваются основания для проведения внеплановой документальной проверки ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридический адрес: г.Харьков, Коминтерновский район, пер. Забайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. , в связи с тем, что результаты проверки имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Самородова М.В. о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридический адрес: г.Харьков, Коминтерновский район, пер. Забайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. удовлетворить.

Произвести внеплановую документальную проверку ООО «Навигатор» (ЕГРПОУ 30291750, юридический адрес: г.Харьков, Коминтерновский район, пер. Забайкальский д.1, фактический адрес г.Евпатория пл. Моряков 1), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Производство проверки поручить ревизорам-инспекторам ГНИ Коминтерновского района г.Харькова.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Дело № 4-352/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17 мая 2010 года г. Симферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего Корогодиной О.Э. при секретаре Амирасланове Р.Т. с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адрес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по особо важным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адрес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. , сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Представление следователя мотивировано тем, ООО «Сэндинтермарин» (ЕГРПОУ 31004974) зарегистрировано 07.06.2000г. Ленинской районной государственной Администрацией г.Севастополя под рег.№ 04055593ю0010662, юридический адрес: АР Крым Сакский район с.Штормовое, ул.Ленина 3, фактический адрес г.Севастополь, ул.Суворова 22а. Состоит на налоговом учете с 14.06.2000г. по 31.01.2006г. в ГНИ Ленинского района г.Севастополя, с 31.01.2006г. предприятие взято на налоговый учет в ГНИ г.Евпатория.

Основной вид деятельности ООО «Сэндинтермарин» является разработка гравийных и песчаных карьеров.

Согласно данных Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, решением № 1/155 от 03.02.2005г., вынесен запрет на осуществление добычи морского строительного песка ООО «Сэндинтермарин», в связи с отсутствием необходимых разрешительных документов. При этом о запрете должностные лица ООО «Сэндинтермарин» уведомлены.

ООО «Сэндинтермарин» не имея документов правоустанавливающего характера на добычу морского песка, а именно:

- Разрешения на выполнения работ повышенной опасности (Постановление КМУ от 15.10.2003г. № 1631);

- Государственного акта на земельный участок (карьер), договор аренды с Сакской РГА.

В нарушения ст. 18 Кодекса Украины «О недрах» и ст. 125 Земельного Кодекса Украины, на земельном участке расположенном в Центральной части Юго-Западного участка Донузлавского месторождения, силами и средствами ГП «Евпаторийского морского торгового порта», за период с 05.08.2009г. по 01.09.2009г. добыли 23675,41 тон песка.

Согласно, Акта № 124 от 03.09.2009г. «Проверки соблюдения требований природоохранного законодательства», Государственной Азово-Черноморской экологической инспекции, установлен факт самовольной добычи песка должностными лицами ООО «Сэндинтермарин» в период 2009 года, на землях водного фонда, в результате чего ООО «Сэндинтермарин» незаконно добыт песок в размере 23675,41 тон на общую сумму 1420524,60 грн.

Согласно Кодекса Украины «О недрах», право собственности на недра Украины принадлежит государству, в связи с чем незаконно добываемый ООО «Сэндинтермарин» песок находился в собственности государства.

Таким образом, должностные лица ООО «Сэндинтермарин» используя свое служебное положение, в нарушение требований действующих Законов Украины Кодекса «О недрах» и Земельного Кодекса Украины, умышленно в 2009 году, завладели государственным имуществом, песком на общую сумму 1420524,60грн.

Согласно договоров ООО «Сэндинтермарин» добывает песок силами ГП «Евпаторийский МТП», а также осуществляем данному предприятию, реализацию незаконно добытого песка, при этом не отражая его в официальных данных. В свою очередь незаконно добытый песок (неучтенный) реализуется в адрес ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», а последний уже конечному потребителю.

Полученные данные свидетельствуют о том, что должностные лица, используя свое положение незаконно добывали и реализовывали песок, при этом возможно и не отражали по учету предприятия указанные действия, что приводило к уклонению от уплаты налогов, путем сокрытия объектов налогообложения.

По настоящему уголовному делу проведены обыска в офисных помещениях предприятий: ООО «Черноморстройсервис», ООО «Навигатор», ООО «Нафтранс», ГП «Евпаторийский МТП», в результате которых обнаружены и изъяты документы бухгалтерского и налогового учета предприятий, системные блоки персональных компьютеров, черновые записи.

Директором, главным бухгалтером ООО «Нафтранс» является ОСОБА_9

Согласно сведений из ЕГР ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адрес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б) зарегистрировано 30.10.1995г. Феодосийским городским исполнительным комитетом, и состоит на налоговом учете как плательщик налогов в ГНИ г.Евпатория.

В ходе досудебного следствия возникла необходимость провести внеплановую документальную проверку ООО «Нафтранс», по вопросу соблюдения требований налогового и валютного законодательства, полноты и правильности уплаты налогов за период с 01.01.2008г. по 01.04.2010г.

Однако в соответствии со ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту)» органы налоговой службы проводят внеплановые проверки на основании решения суда.

Изучив представление, материалы уголовного дела № 11008220003 по признакам преступления, предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины , заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, которые обосновали необходимость проведения внеплановой документальной проверки, суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

В представленных материалах усматриваются основания для проведения внеплановой документальной проверки ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адрес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. , в связи с тем, что результаты проверки имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст. 66, 128-1 УПК Украины и руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» №509-ХII от 04.12.1990г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.2005г. №2322- IV «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Самородова М.В. о проведение внеплановой документальной проверки ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адрес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г. удовлетворить.

Произвести внеплановую документальную проверку ООО «Нафтранс» (ЕГРПОУ 23442108, юридический адрес: АР Крым, г.Евпатория, ул.9-го Мая д.45/б), по вопросу соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, полноты и правильности уплаты налогов, за период деятельности с 01.01.2008г. по 01.04.2010г., сроком 10 рабочих дней с даты начала проведения проверки.

Производство проверки поручить ревизорам-инспекторам ГНИ в г.Евпатория.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: