Ухвала суду № 101046549, 10.11.2021, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Справа № 310/10668/21

1-кс/310/1554/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2021 рокум. Бердянськ

Бердянський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

слідчого судді Кошевої О.А.

за участю секретаря

судового засідання Ледовської А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області Жилкіна В.В. погоджене прокурором Бердянської окружної прокуратури Клименко О.А. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 15.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020080000000097 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

09.11.2021 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області Жилкіна В.В. погоджене прокурором Бердянської окружної прокуратури Клименко О.А. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 15.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020080000000097 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст. 191 КК України.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Посадові особи ТОВ "Пробілд" за можливою попередньою змовою з посадовими особами БФ ДП"АМПУ" заволоділи коштами державного підприємства при виконання договорів підряду на виконання робіт з ремонту причалів No 1 та No 2.

Також, встановлено, що згідно отриманих даних, відповідно до договору від 06.05.2019 51-В-БЕФ-19 укладеного між БФ ДП «АМПУ» і ТОВ «Пробілд» на суму 6 227 869,74 грн. з ПДВ, ТОВ «Пробілд» зобов`язується надати послуги з поточного ремонту причалу №2 (інв. 7803). Крім того, між вказаними структурами в подальшому укладено договір від 19.08.2019 №81-В-БЕФ-19 на суму 4 428 000,00 грн. з ПДВ, відповідно якому-ТОВ «Пробілд» зобов`язується надати послуги з поточного ремонту причалу №1 (інв. 7802). Тобто, загальна вартість ремонтних робіт складає 10 655 869,74 грн. з ПДВ бюджетних коштів.

Відповідно до документів наданих ТОВ «Пробілд» для участі в тендерах 2019 року на виконання робіт з поточного ремонту причалів №1 і №2, на підприємстві працює 21 особа, проте згідно даних Звіту за формою 1 ДФ за 1 квартал 2019 року на момент укладання договору від 06.05.2019 № 51-В-БЕФ- 19 ТОВ «Пробілд» мало в штаті лише 7 працівників, а відповідно даним Звіту за формою 1 ДФ за 3 квартал 2019 року на момент укладання договору від № 81-В-БЕФ-19 ТОВ «Пробілд» мало в штаті вже тільки 3 особи.

За отриманою інформацією, ТОВ «Пробілд» за період з 01.01.2019 по виписані податкові накладні на реалізацію послуг з ремонту причалу №1 на загальну суму 10 597 184,22 грн. з ПДВ.

При цьому, ТОВ «Пробілд» при виконанні робіт з ремонту значно завищило вартість робіт і матеріалів, деякі роботи взагалі не виконувало та мало взаємовідносини з підприємствами, які є фігурантами кримінальних проваджень, так званими «транзитними» підприємствами, створеними з метою штучного формування витрат та схемного податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 4 457 384,91 грн. з ПДВ, а саме:

- з ТОВ «Гарна Хата Груп» (код ЄДРПОУ 42044993) - в розмірі 729 998,40 грн. з ПДВ;

- з ТОВ «Трейнком» (код ЄДРПОУ 42457093) - в розмірі 125 000,00 грн з ПДВ;

- з ТОВ «Будівельна мережа «Фавор» (код ЄДРПОУ 42858728) - в розмірі 664 004,00 грн. з ПДВ;

- з ТОВ «Будівельна компанія Лотус» (код ЄДРПОУ 42860742) - в розмірі 1 547 859,23 грн. з ПДВ;

- з ТОВ «Будівельне підприємство «Комфортмонтаж» (код ЄДРПОУ 42878498) - в розмірі 500 000,00 грн. з ПДВ;

- з ТОВ «Легір плюс» (код ЄДРПОУ 43139682) - в розмірі 890 523,28 грн. з ПДВ.

Таким чином, посадовими особами ТОВ «Пробілд» були укладені договори з БФ ДП «АМПУ» на виконання послуг з ремонту причалів №1 і №2 БФ ДП «АМПУ» на загальну суму 10 655 869,74 грн. з ПДВ. В подальшому ТОВ «Пробілд» надало недостовірне обґрунтування на реалізацію послуг з поточного ремонту причалу №2 і причалу №1 БФ ДП «АМПУ», залучило до виконання робіт юридичних осіб, які ймовірно є «транзитними» підприємствами, створеними з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування витрат та схемного податкового кредиту з ПДВ контрагентам, що призвело до нанесення збитків бюджету на загальну суму 4 457 384,91грн., в т.ч. ПДВ 742 998,40 грн.

Крім того, в рамках даного кримінального провадження, Головним управління ДПС у Запорізькій області Державної податкової служби України, було проведено дослідження фінансово-господарської діяльності Бердянської філії Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відміванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень при взаємовідносинах із ТОВ «Пробілд» за період з 01.01.2019 по 30.09.2020

За результатами аналізу встановлено, що Бердянською філією Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (код ЄДРПОУ 38728360) у 2019 р. були об`явлені тендери на ремонт причалу №2 та причалу №1. Переможцем зазначених тендерів є ТОВ "Пробілд” (код ЄДРПОУ 40384982), з яким укладені наступні договори:

- від 06.05.2019 № 51-В-БЕФ-19, предмет договору - ’’Послуги з поточного ремонту причалу №2. сума договору - 6 227 869,74 грн., в т.ч. ПДВ - 1 037 978,29 грн.;

- від 19.08.2019 № 81-В-БЕФ-19, предмет договору - "Послуги з поточного ремонту причалу № 1 сума договору - 4 428 000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 738 000,00 грн.

Загальна сума робіт відповідно до зазначених договорів складає 10 655 869,74 грн., в т.ч. ПДВ 1 775 978,29 грн.

Згідно інформації, розміщеної у Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що ТОВ "Пробілд" за період з 01.01.2019 по 30.09.2020 виписані податкові накладні на реалізацію послуг з ремонту причалу №2 та причалу №1 на загальну суму 10 507 184,22 грн., в т.ч. ПДВ 1 751 19737 грн.

В свою чергу, ТОВ ’’Пробілд” при виконанні робіт з ремонту причалів мало взаємовідносини з підприємствами, які є фігурантами кримінальних проваджень, є так званими "транзитними” підприємствами, створеними з метою штучного формування витрат та схемного податкового кредит з ПДВ на загальну суму 4 457 384,91 грн., в т.ч. ПДВ 742 897,48 грн.. а саме:

- з ТОВ "Гарна Хата Груп” (код ЄДРПОУ 42044993) - в розмірі 729 998,40 грн.. в т.ч. ПДВ 121 666.40 грн.;

- з ТОВ "Трейнком” (код ЄДРПОУ 42457093) - в розмірі 125 000.00 грн.. в т.ч. ПДВ 20 83333 грн.;

- з ТОВ "Будівельна мережа ’’Фавор” (код ЄДРПОУ 42858728) - в розмірі 664 004,00 грн., в т.ч. ПДВ 110 667,33 грн.;

- з ТОВ "Будівельна компанія Лотус” (код ЄДРПОУ 42860742) - в розмірі 1 547 859.23 грн., в т.ч. ПДВ 257 976,54 грн.;

- з ТОВ "Будівельне підприємство "Комфортмонтаж" (код ЄДРПОУ 42878498 - в розмірі 500 000.00 грн., в т.ч. ПДВ 83 333,33 грн.;

- з ТОВ "Легір плюс” (код ЄДРПОУ 43139682) - в розмірі 890 52328 грн.. в т.ч. ПДВ 148 420,55 грн.

Окрім цього, ймовірно відсутнє постачання частини залізобетонних плит в адресу ТОВ "Пробілд", а подальшому і в адресу БФ ДП "АМПУ". Зокрема. Управлінням Служби безпеки України в Запорізькій області для проведення аналітичного дослідження надані належним чином завірені копії видаткових накладних, згідно яких ТОВ "Пробілд" отримувало залізобетонні плити від ТОВ "Ландшафт” (код ЄДРПОУ 31497254) та ТОВ "Агробудінжинірінг" (код ЄДРПОУ 59834670), які, в свою чергу, є фігурантами кримінальних проваджень з ознаками "фіктивності". Окрім цього, в ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні щодо придбання та реалізації зазначеними підприємствами плит, у т.ч. в адресу ТОВ "Пробілд". Також, в ЄРПН зареєстровані податкові накладні щодо придбання TOB "Магрін ЛТД" (код ЄДРПОУ 42386138) залізобетонних плит у підприємств, які ймовірно є ’’транзитними", створеними з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування витрат та схемного податкового кредиту з ПДВ контрагентам.

У разі встановлення в ході подальшого відпрацювання інших обставин та/або отримання додаткових документів (у тому числі первинних документів, що свідчать про проведені фінансові операції), пояснень посадових осіб та/або інших матеріалів, що стосуються обставин фінансово- господарської діяльності Бердянською філією Державного підприємства ’’Адміністрація морських портів України” (код за ЄДРПОУ 38728360) при взаємовідносинах із ТОВ "Пробілд" (код ЄДРПОУ 40384982), висновки даного аналітичного дослідження можуть бути переглянуті з урахуванням нових обставин та/або документів.

Крім того, 10.08.2021 року, до Управління Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій області, було направлено листа з метою призначення та проведення державного фінансового аудиту діяльності ДП «АМПУ» в частині діяльності Бердянської філії ДП «АМПУ» за період з 01.12.2017 по 0.06.2021.

Відповідно до службового листа, що надійшов з Управління Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій області, встановлено, що орієнтовний термін завершення аудиту- 16.11.2021 року.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав судові заяву про розгляд клопотання без його участі, просив його задовольнити.

Суд, вивчивши письмові матеріали, надані на підтвердження заявленого клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до

Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої

або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або

особливо тяжкого злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1)двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2)шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3)дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ч.3 ст.191 КК України на підставі ст.12 КК України, відноситься до злочинів тяжких злочинів, а отже відповідно до ст.219 КПК України його строк досудового розслідування складає 18 місяців, у зв`язку з чим строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 15.11.2021 року.

ч. 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до п.2 абз.2 ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення щодо злочину невеликої тяжкості до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Досудове розслідування злочину (досудове слідство) неможливо закінчити у зазначений строк, оскільки необхідно провести наступні процесуальні слідчі дії:

Отримати результати ( висновок) проведеного аудиту Управлінням Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій області;за необхідністю та за результатми проведеного аудиту призначити судово- будівельну та судово- економічну експертизи;

Враховуючи вищевикладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строк досудового розслідування за вказаним провадженням, на 6 місяців, так як строк досудового слідства у даному кримінальному провадженні закінчується, однак завершити досудове слідство до вказаного терміну не представляється можливим у зв`язку з наявністю об`єктивних причин.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області Жилкіна В.В. погоджене прокурором Бердянської окружної прокуратури Клименко О.А. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 15.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020080000000097 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст. 191 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, відомості про вчинення якого внесені 15.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020080000000097 – на шість місяців, тобто до 15 травня 2022 року (включно).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Кошева