Постанова № 10093815, 17.05.2010, Покровський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 4-39/2010

ПОСТАНОВА

17 травня 2010 року Покровський районний суд Дніпропетровської області

в складі: головуючого-судді Єланського О.Г.

при секретарі Копиці С.І.

з участю прокурора Носкова Е.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт Покровське подання слідчого прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції Сосницького П.С. про проведення виїмки документів у банківській установі, по кримінальній справі № 13109011, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно подання слідчого прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції Сосницького П.С. вбачається, що в період з квітня по листопад 2007 року службові особи ВАТ "Покровський агротехсевіс", розташованого в смт. Покровське по пров. Кирпичний, 5 Покровського району Дніпропетровської області, у офіційних документах податкової звітності, а саме: податкових деклараціях з податку на додану вартість за червень жовтень 2007 року, умисно, з метою незаконного зменшенням податкових зобовязань підприємства перед бюджетом, в порушення пп.3.1.1. п.3.1. ст.3, пп..7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" занизили обсяги поставки товарів, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, в результаті чого занижено даний податок на суму 19375 грн.

Крім того, службові особи ВАТ "Покровський агротехсервіс" в період з лютого по вересень 2007 року, умисно, з метою незаконного зменшенням податкових зобовязань підприємства перед бюджетом, в порушення пп.6.3.2. п.6.3. ст.6 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", при нарахування податку з доходів фізичних осіб застосовували соціальну податкову пільгу без наявності заяв на її застосуванні, в результаті чого занижено даний податок на суму 698,23 грн.

Таким чином, службові особи ВАТ "Покровський агротехсервіс" в період з лютого по листопад 2007 року, невірно розуміючи інтереси служби та всупереч цим інтересам, в інтересах ВАТ "Покровський агротехсервіс", зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою незаконного зменшенням податкових зобовязань підприємства перед бюджетом, занизили податок на додану вартість у сумі 19375 грн. та податок з доходів фізичних осіб у сумі 698,23 грн., в результаті чого державі в особі Покровської МДПІ спричинено матеріальну шкоду на загальну суму 20073,23 грн., що більше ніж в 100 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході провадження досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ВАТ "Покровський агротехсервіс" нібито мало відносини з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивних.

Так, в період з квітня по травень 2009 року службові особи ВАТ "Покровський агротехсервіс", розташованого в смт. Покровське по пров. Кирпичний, 5 Покровського району Дніпропетровської області, у офіційних документах податкової звітності, а саме: податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень-травень 2009 року, умисно, використовуючи документи суб'єкту господарської діяльності, який має ознаки фіктивного, а саме: ТОВ "Еко-сервіс охорона", в порушення пп.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", включили до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 370335 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному розмірі, що перевищує одну тисячу неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим державі в особі Покровської МДПІ спричинено матеріальну шкоду у значному розмірі.

Приймаючи до уваги, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження усіх обставин у справі необхідно провести виїмку роздруківки руху коштів по рахункам ВАТ "Покровський агротехсервіс", а також фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "Еко-Сервіс Охорона", ПП "ДАТ-777", ПП "Нотіс", з якими ВАТ "Покровський агротехсервіс" нібито здійснювало фінансово-господарську діяльність, та юридичні справи вказаних підприємства, для подальшого проведення необхідних експертиз та їх прилучення до матеріалів кримінальної справи, слідчий прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції Сосницький П.С. просить суд надати дозвіл на проведення виїмок банківських установах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових коштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

1. ВАТ "Покровський агротехсервіс" (ЄДРПОУ 03569522) за період з 01.01.2007 року по теперішній час у наступних банківських установах:

- Покровське відділення Дніпропетровської ОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26001075470100 та р/р № 26001274037, р/р № 26067075470100, розташованого в смт.Покровське Покровського району;

- ПАТ "Банк Кредит Дніпро", МФО 305749, р/р № 2600930363101, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 26004005032001, розташованого в м.Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686, р/р № 26005001004925, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" (ЄДРПОУ 35339367) за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26003218547100, р/р № 26054218547610, розташований в м.Дніпропетровськ, пр-т К.Маркса, 35;

3) ПП "ДАТ-777" (ЄДРПОУ 33063125) за період з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 26005050400614, р/р № 26054050400591, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" (ЄДРПОУ 32007803) за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наступних банківських установах:

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБанк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 313582, р/р № 2600510346301, розташованого в м.Запоріжжя, пр-тМеталургів, 30.

Прокурор також вважає за необхідне надати дозвіл на проведення виїмок у банківських установах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових коштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

1. ВАТ "Покровський агротехсервіс" (ЄДРПОУ 03569522) за період з 01.01.2007 року по теперішній час у наступних банківських установах:

- Покровське відділення Дніпропетровської ОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26001075470100 та р/р № 26001274037, р/р № 26067075470100, розташованого в смт.Покровське Покровського району;

- ПАТ "Банк Кредит Дніпро", МФО 305749, р/р № 2600930363101, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 26004005032001, розташованого в м.Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686, р/р № 26005001004925, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" (ЄДРПОУ 35339367) за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26003218547100, р/р № 26054218547610, розташований в м. Дніпропетровськ, пр-т К.Маркса, 35;

3) ПП "ДАТ-777" (ЄДРПОУ 33063125) за період з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 26005050400614, р/р № 26054050400591, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" (ЄДРПОУ 32007803) за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наступних банківських установах:

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБанк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 313582, р/р № 2600510346301, розташованого в м. Запоріжжя, пр-т. Металургів, 30.

Суд, вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, вважає, що подання слідчого прокуратури Покровського району молодшого радника юстиції Сосницького П.С. підлягає задоволенню.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження усіх обставин у справі необхідно надати дозвіл на проведення виїмок та роздруківки руху коштів по рахункам ВАТ "Покровський агротехсервіс", а також фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "Еко-Сервіс Охорона", ПП "ДАТ-777", ПП "Нотіс", з якими ВАТ "Покровський агротехсервіс" нібито здійснювало фінансово-господарську діяльність, та юридичні справи вказаних підприємства, для подальшого проведення необхідних експертиз та їх прилучення до матеріалів кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, і керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмок банківських установах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових коштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

1). ВАТ "Покровський агротехсервіс" (ЄДРПОУ 03569522) за період з 01.01.2007 року по теперішній час у наступних банківських установах:

- Покровське відділення Дніпропетровської ОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26001075470100 та р/р № 26001274037, р/р № 26067075470100, розташованого в смт.Покровське Покровського району;

- ПАТ "Банк Кредит Дніпро", МФО 305749, р/р № 2600930363101, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 26004005032001, розташованого в м.Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686, р/р № 26005001004925, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" (ЄДРПОУ 35339367) за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26003218547100, р/р № 26054218547610, розташований в м.Дніпропетровськ, пр-т К.Маркса, 35;

3) ПП "ДАТ-777" (ЄДРПОУ 33063125) за період з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 26005050400614, р/р № 26054050400591, розташованого в м.Дніпропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" (ЄДРПОУ 32007803) за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наступних банківських установах:

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБанк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, розташованого в м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 313582, р/р № 2600510346301, розташованого в м. Запоріжжя, пр-т. Металургів, 30.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя