Ухвала суду № 100916181, 09.11.2021, Оболонський районний суд міста Києва

09.11.2021 Справа № 756/16870/21

№ 756/16870/21

№ 1-кс/756/2814/21

У Х В А Л А

іменем України

09 листопада 2021 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Дев`ятко В.В., за участю секретаря судового засідання Черковської Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання прокурора Дарницької спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Центрального регіону Гафарова А.Р. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000284, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

в с т а н о в и в:

04 листопада 2021 року прокурор Дарницької спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Центрального регіону Гафаров А.Р. звернувся до Оболонського районного суду м. Києва із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000284, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100000000284 від 10.12.2018.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Дарницької спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Центрального регіону.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Акціонерного товариства «Завод «Маяк» (далі - АТ «Завод «Маяк»), код ЄДРПОУ: 14307423, в період 2017 - 2018 років, перебуваючи в м. Києві, під час ведення фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, а саме 2 206 416 гривень.

Департаментом аудиту ГУ ДФС у м. Києві надано акт «Про результати документальної планової виїзної перевірки Публічного акціонерного товариства «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423, тел. 0444618144, bux@mayak.com.ua) податкового законодавства за період з 01.07.2017 по 31.06.2018, валютного - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018», яким встановлено ряд порушень Податкового кодексу України, ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» зі сторони службових осіб АТ «Завод «Маяк».

В рамках здійснення досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до документів банківських установ, в результаті яких отримано копії документів та інформації про рух коштів по рахунках АТ «Завод «Маяк» за вищевказаний період.

Окрім того, з висновку експерта за результатами проведення комісійної судової економічної експертизи від 26.11.2020 № 21653/21654/20-71/31804/31805/20-71, убачається наступне:

1. У період з 01.01.2017 по 20.03.2018 заборгованість з сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування АТ «Завод «Маяк» (код ЄДРПОУ 14307423), відповідно до даних інтегрованих карток наростаючим підсумком з грудня 2017 року, станом на 21.03.2018 становить 1 489 975, 13 грн. При цьому, документально підтвердити зазначену в інтегрованих картках суму заборгованості, не видається за можливе.

2. У період з 21.03.2018 по 31.12.2018 заборгованість з сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування АТ «Завод «Маяк» (код ЄДРПОУ 14307423), відповідно до даних інтегрованих карток наростаючим підсумком з грудня 2017 року, станом на 01.01.2019 становить 3 703 972, 49 грн. При цьому, документально підтвердити зазначену в інтегрованих картках суму заборгованості, не видається за можливе.

Водночас, у висновку зазначено, що оскільки у матеріалах кримінального провадження, наданого на дослідження, відсутні первинні документи, які підтверджують суми нарахування єдиного соціального внеску та заборгованість по його сплаті у період з 01.01.2017 по 31.12.2018, що зазначені в інтегрованій картці платника, документально підтвердити заборгованість з єдиного соціального внеску не видається за можливе, а відтак і визначити можливість погашення (сплати) заборгованості з єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вказаний період, яка відображена в інтегрованій картці платника АТ «Завод «Маяк», згідно наданих на дослідження документів, не видається за можливе.

У даному кримінальному провадженні строки досудового розслідування продовжувались: ухвалою Печерського районного суду м.Києва від 29.11.2019 до 10.05.2020; ухвалою Печерського районного суду м.Києва від 04.05.2020 до 10.11.2020; ухвалою Оболонського районного суду м.Києва від 10.11.2020 до 10.05.2021 та ухвалою Оболонського районного суду м.Києва від 30.04.2021 до 10.11.2021.

На даний час у встановлений строк завершити досудове розслідування не можливо, та є необхідність проведення ряду слідчих та процесуальних дій, а саме:

- встановити місцезнаходження та вилучити шляхом застосування заходів забезпечення, проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи АТ «Завод «Маяк», що документально можуть підтвердити заборгованість з сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування АТ «Завод «Маяк» (код ЄДРПОУ 14307423), відповідно до даних інтегрованих карток товариства;

- за результатами проведених заходів забезпечення, слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, прийняти рішення щодо призначення повторної комісійної судової економічної експертизи;

- з урахуванням висновків комісійної судової економічної експертизи від 26.11.2020 № 21653/21654/20-71/31804/31805/20-71 встановити та допитати осіб, яким можуть бути відомі обставини вчинення кримінального правопорушення;

- провести інші процесуальні, слідчі (розшукові) дії, необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні;

- з урахуванням висновків експерта та інших матеріалів кримінального провадження вирішити питання щодо повідомлення службовим особам АТ «Завод «Маяк» (код ЄДРПОУ 14307423) про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України;

- за результатами проведеного досудового розслідування прийняти рішення про закінчення досудового розслідування.

На підставі викладеного, прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000284 від 10.12.2018 на шість місяців, тобто до 11.05.2022 включно.

Прокурор Гафаров А.Р. в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. При цьому, подав до суду заяву щодо проведення судового засідання за його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими прокурор, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 10.12.2018 внесено відомості за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України (кримінальне провадження № 32018100000000284).

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 30.04.2021 № 756/6616/21 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000284 продовжений до 10.11.2021.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно ч. 2 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

З досліджених матеріалів вбачається, що у рамках кримінального провадження № 32018100000000284 жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Вирішуючи питання про продовження строку досудового розслідування, враховую, що прокурором у клопотанні обґрунтовано зазначено про те, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, зокрема провести експерті дослідження, відтак вважаю, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись статтями 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора Дарницької спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Центрального регіону Гафарова А.Р. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000284, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000284, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 10.05.2022 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя В.В. Дев`ятко