Ухвала суду № 100692971, 29.10.2021, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/33364/21

Провадження № 1-кс/947/15025/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 42017100000000216 від 21.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з поданого клопотання, слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000000216 від 21.02.2017 за фактом зловживання службовим становищем невстановленими службовими особами Державної податкової та Державної митної служби, які діючи всупереч інтересам служби на користь підприємств-імпортерів, які за попередньою змовою розробили протиправний механізм з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при ввезенні товарів на митну територію України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підконтрольні підприємства-імпортери: ТОВ «Автомир.» (код ЄДРПОУ 43188310); ТОВ «Мотор-Трейд» (код ЄДРПОУ 42444807); ТОВ «Бесарабія - 1065» (минула назва ТОВ «Промотрейдінг» код ЄДРПОУ 40636159) та ТОВ «Лірос Плюс» (ЄДРПОУ 43900948) протягом 2020-2021 років, діючи умисно, при реалізації за готівкові кошти імпортованих транспортних засобів, без відображення таких операцій у податковій звітності, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, відповідно до оперативної інформації УСБУ в Одеській області наданої на виконання доручення прокурора в порядку ст. 36 КПК України встановлено, що вказані підприємства зареєстровані та контролюються громадянином України ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), використовуються у незаконній діяльності з формування та продажу податкового кредиту з податку на додану вартість.

Так, підставою для формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Автомир.»; ТОВ «Мотор-Трейд»; ТОВ «Бесарабія - 1065» (минула назва ТОВ «Промотрейдінг») та ТОВ «Лірос Плюс» стали операції із ввезення транспортних засобів на митну територію України. В подальшому, сформований податковий кредит, реалізується документально на адресу підприємств реального сектору економіки під виглядом тканини, взуття, автотранспортних деталей. Однак, фактично, ввезенні транспортні засоби реалізуються за готівкові кошти фізичним особам на території України.

Також встановлено, що управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Одеській області проведено аналітичне дослідження фінансової та господарської діяльності ТОВ «Автомир.» (код ЄДРПОУ 43188310) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.12.2020, за результатом якого складено висновок № 20/15-32-08-01-20/43188310 від 12.02.2021.

Так, відповідно до висновку вказаного дослідження встановлено, що в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1. ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) ТОВ «Автомир.» (код ЄДРПОУ 43188310) за період з 01.01.2020 по 31.12.2020 ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 316 760,88 грн.

Окрім іншого, згідно наявної оперативної інформації встановлено, що вищевказаним особам також підконтрольні наступні підприємства: ТОВ «Альянс Імпорт» (код ЄДРПОУ 41240792), ПП «Аван-Транс» (код ЄДРПОУ 36553978) та підприємство-нерезидент Textile Fairplay Exim F.Z.E (ОАЕ), які також причетні до незаконної діяльності.

Встановлено, що ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), який ймовірно є одним із організаторів схеми ухилення від сплати податків, проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, за адресою мешкання ОСОБА_5 можуть зберігатись первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини), яка в тому числі містять вказані документи у електронному вигляді та використовувалися при скоєнні злочину та можуть мати значення для досудового розслідування, у зв`язку з чим, виникла необхідність у проведенні обшуку.

В судовому засіданні прокурор клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Вивчивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши прокурора у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках даного кримінального провадження кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Як вбачається з долучених до даного клопотання матеріалів, встановлено, що до кримінального правопорушення ймовірно має відношення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до відповіді заступника начальника УСБУ в Одеській області щодо виконання доручення, встановлено, що ОСОБА_5 мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав не нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майно, об`єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_6 .

З оглядуна викладене,слідчий суддяприходить допереконання,що врезультаті наданнядозволу напроведення обшукуможе бутидосягнуто метупроведення такоїслідчої (розшукової)дії,оскільки у вказаному приміщенні можуть зберігатися речі та документи, які можуть мати значення доказів в рамках даного кримінального провадження.

Враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотанняпрокурора відділуОдеської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 про проведенняобшуку врамках кримінальногопровадження №42017100000000216від 21.02.2017року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.364КК України задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУ НП в Одеській області, які входять до слідчої групи у кримінальному провадженні №42017100000000216 від 21.02.2017, прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури, які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, із можливістю залучення оперуповноважених співробітників УСБУ в Одеській області, дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення:

- документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автомир.» (код ЄДРПОУ 43188310); ТОВ «Мотор-Трейд» (код ЄДРПОУ 42444807); ТОВ «Бесарабія - 1065» (минула назва ТОВ «Промотрейдінг», код ЄДРПОУ 40636159), ТОВ «Лірос Плюс» (ЄДРПОУ 43900948), ТОВ «Альянс Імпорт» (код ЄДРПОУ 41240792), ПП «Аван-Транс» (код ЄДРПОУ 36553978) та підприємства-нерезидента Textile Fairplay Exim F.Z.E (ОАЕ), а також інших підконтрольних підприємств, які причетні до незаконної господарської діяльності протягом 2020-2021 років;

- документів щодо постачання товарно-матеріальних цінностей до митної території України, надання послуг, у тому числі товарно-транспортних документів на перевезення (міжнародні накладні, коносамент, тощо), зовнішньоекономічні договори, рахунки (Invoice) та інші документи, а також документів щодо реалізованих товарно-матеріальних цінностей за 2020-2021 роки;

- кадрової та іншої документації, чорнових записів, комп`ютерної техніки (електронних носіїв інформації, електронних інформаційних систем та їх частин) на якій міститься інформація, яка є необхідною умовою проведення експертних досліджень, а також якщо доступ до неї обмежується її власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту; мобільних телефонів (мобільних терміналів систем зв`язку) як засобів зв`язку для спілкування з іншими особами, які причетні до фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств;

- документів щодо фактичних отриманих доходів, необлікованих готівкових грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, здобутих внаслідок вчинення кримінального правопорушення та інших документів та речей, які можуть бути використані для фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_7