Постанова № 10048558, 24.06.2010, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

"24" июня 2010 года Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Свистуновой Е.В.

при секретаре Севастьяновой И.В.

с участием прокурора Алимагомедова А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с предприятиями ГМК в г. Кривом Роге по уголовному делу №99107006 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, являясь директором общества с ограниченно ответственностью «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319), расположенного по юридическому адресу: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, ул. Отто Брозовского 85, являясь служебным лицом предприятия, отвечая за начисление и уплату налогов в бюджет государства, в нарушение п. 5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изменениями и дополнениями) при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г., путем безосновательного включения в состав валовых затрат сумм, которые не относятся к их составу, путем сокрытия сумм денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Техимпекс», то есть неотображения их в задекларированных суммах валовых доходов предприятия, полученных от всех видов деятельности за указанный период, умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия в бюджет государства на общую сумму 1280998 грн.

Далее, в период времени с 01.01.2009 г. по 30.04.2009 г. ОСОБА_1., в нарушение п. 5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изменениями и дополнениями), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г., путем безосновательного включения в состав валовых расходов сумм, которые не относятся к их составу, путем сокрытия сумм денежных средств, перечисленных на расчетные счета ООО «Техимпекс», то есть неотображения их в задекларированных суммах валовых доходов предприятия полученных от всех видов деятельности за указанный период, умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия в бюджет государства на общую сумму 561891 грн .

Таким образом, ОСОБА_1 в период с 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль на общую сумму 1842889 грн., что более чем в 6092 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Кроме того, директор ООО «Техимпекс» ОСОБА_1, являясь служебным лицом предприятия, будучи ответственным за правильность начисления, своевременность и полноту перечисления в бюджет налогов и других обязательных платежей, предоставление достоверной налоговой отчетности по месту регистрации в Центральную МГНИ г Кривого Рога, в период времени 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышленно вносил в официальные документы декларацию по прибыли предприятия ООО «Техимпекс» за указанный период - заведомо ложные сведения в части завышения суммы валовых затрат предприятия, то есть о заниженной сумме налога на прибыль предприятия ООО «Техимпекс» за 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г., подлежащих уплате в бюджет государства, что привело к не поступлению денежных средств в бюджет государства на сумму 1842889 грн., что более чем в 6092 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть повлекло тяжкие последствия.

По данным фактам СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено настоящее уголовное дело в отношении директора ООО «Техимпекс» ОСОБА_1 по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212 и ч.2 ст.366 УК Украины

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу было установлено, что ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319), в Филиале АО «УКРЭКСИМБАНК» в г .Кривом Роге МФО 305589 имеет расчетные счета №2600411572769 (украинская гривна), №2606500012769 (украинская гривна),№2600411572769 (доллар США), №2600411572769 (российский рубль), где находятся документы связанные с открытием и обслуживанием счетов ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319).

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319 ) за период с 01.01.2008 года по 30.06.2009 г .

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в филиале АО «УКРЭКСИМБАНК» в г .Кривом Роге МФО 305589 находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в помещении филиала АО «УКРЭКСИМБАНК» в г. Кривом Роге, МФО 305589, расположенного по адресу г. Кривой Рог, пр-кт. Карла Маркса 37 - выемку документов, содержащих банковскую тайну по счетам ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319):

-№2600411572769 (украинская гривна)

- №2606500012769 (украинская гривна)

-№2600411572769 (доллар США)

-№2600411572769 (российский рубль) за период с 01.01.2008 г. по 30.06.2009 г.

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по указанным счетам в филиале АО «УКРЭКСИМБАНК» в г. Кривом Роге МФО 305589, принадлежащим ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319) и их использование (заявление на открытие счета платежной карты, заявление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

2. Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

3. Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе (в электронном виде) с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

4. Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам ОНМ Центральной МГНИ

в г. Кривом Роге.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья:

С постановлением ознакомлен : «____» __ 2010 года

____ (_____)