Ухвала суду № 100171921, 06.10.2021, Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області

Справа № 683/1840/21

1-кп/683/244/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2021 року м. Старокостянтинів

Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області

в складі: головуючого – судді Цішковського В.А.,

з участю: секретаря Васічевої О.В.

прокурора Попадюка М.О.

розглянувши у підготовчому засіданні в залі суду в м. Старокостянтинів Хмельницької області клопотання прокурора Хмельницької окружної прокуратури Попадюка М.О. про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №12016240240000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України,

в с т а н о в и в:

02 липня 2021 року до Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області надійшло клопотання прокурора Хмельницької окружної прокуратури Попадюка М.О. про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №12016240240000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, на підставі п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні прокурор Попадюк М.О. підтримав заявлене клопотання, просить його задовольнити, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведеними слідчими (розшуковими) діями не представилось можливим встановити осіб, які вчинили даний злочин.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що невстановлені посадові особи ТОВ «Мосспас» (30611, Хмельницька область, Теофіпольський район. с. Новоставці, вулиця Леніна, будинок 23, код ЄДРПОУ 36379395), під час подачі в січні 2015 року податкової електронної звітності засобами ЕМАІL з використанням електронного цифрового підпису форми 1ДФ за четвертий квартал 2014 року, з невстановлених слідством мотивів внесли до неї неправдиву інформацію про приймання на забій в ОСОБА_1 однієї голови ВРХ за 22 520 грн., в результаті чого останній був зменшений розмір виплати субсидії для оплати комунальних послуг в опалювальний період 2016 року на загальну суму 3 626,98 грн.

Допитана як потерпіла ОСОБА_1 показала, що в жовтні 2015 року вона оформлювала субсидію для оплати комунальних послуг та після нарахування субсидії її розмір був незначний, тобто необхідно було сплачувати більшу суму грошей. Після з`ясування обставин щодо малого розміру субсидії ОСОБА_1 дізналась, що за 2014 рік в неї є більший дохід від того, який вона зазначила в документах, оформлюючи субсидію, зокрема 22 520 гривень. Цей дохід вона ніби то отримала за здачу однієї корови в ТОВ «Моспас». Насправді вона на ТОВ «Моспас» ніякої корови не здавала, а продала належну їй корову 09.01.2015 року в сусіднє село за 10 000 гри. При цьому жодних документів щодо купівлі-продажі даної корови вони не оформляли. Також вона нікому не надавала своїх персональних даних, тільки в 2014 році здавала молоко в ТОВ «Моспас».

Аналогічні показання надав ОСОБА_2 , який являється братом ОСОБА_1 та заявником по кримінальному провадженні.

Згідно відповіді Управління соціального захисту населення Теофіпольської РДА, в результаті нарахування житлової субсидії ОСОБА_1 , крім доходів заявниці, була врахована сума 22 520 гривень. Таким чином, ОСОБА_1 була збільшена обов`язкова плата на суму 518,14 гривень щомісячно. За опалювальний період 2015-2016 років сума, на яку зменшилася виплата по субсидії, становить 3 626,98 гривень.

Згідно показань ОСОБА_3 , з 14.08.2015 року він перебував на посаді директора ТОВ «Моспас», власником та засновником якого являється ТОВ «Україна-2001». За час з 14.08.2015 року ТОВ «Моспас» ніяких прийомів ВРХ, свиней чи інших с/г тварин від населення не здійснювало. Тільки проводився забій худоби, вирощеної ТОВ «Україна-2001». Як здійснювався прийом та облік прийнятої у населення та підприємств худоби в ТОВ «Моспас» до 14.08.2015 року ОСОБА_3 не відомо. Всі документи попередників знаходяться в ТОВ «Україна-2001».

В ході проведення тимчасового доступу в приміщенні ТОВ «Україна-2001», що по вул. Небесної Сотні, 37 в смт. Теофіполь, документів із зазначенням анкетних даних осіб, які протягом 2014-2015 років отримували дохід від продажу худоби через ТОВ «Моспас», суму виплачених їм коштів вказаним товариством та осіб, які безпосередньо здійснювали заготівлю ВРХ у населення для подальшої її здачі у ТОВ «Моспас», виявлено не було.

В ході обшуку в приміщеннях ТОВ «Україна-2001», що по вул. Небесної Сотні, 37 в смт. Теофіполь, документів із зазначенням анкетних даних осіб, які протягом 2014-2015 років отримували дохід від продажу худоби через ТОВ «Моспас», суму виплачених їм коштів вказаним товариством та осіб, які безпосередньо здійснювали заготівлю ВРХ у населення для подальшої її здачі у ТОВ «Моспас», виявлено не було.

Згідно довідки Гаврилівської сільської ради Теофіпольського району, в господарстві ОСОБА_1 в IV кварталі 2014 року утримувалось 1 корова та 1 порося.

Згідно довідки ДФС податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум отриманого з них податку за 4 квартал 2014 року по ТОВ «Моспас», поданий засобами ЕМАІL, з використанням електронного цифрового підпису керівника і бухгалтера ОСОБА_4 .

Згідно показань ОСОБА_1 , отриманих в ході додаткового допиту, в січні 2015 року вона продала за 10 тис. грн. корову біло-чорного кольору для жінки на ім`я ОСОБА_5 , яка проживає в с. Гальченці. Свої паспортні дані та ідентифікаційний код ОСОБА_1 нікому не давала, окрім ТОВ «Україна-2001», де вона отримувала матеріальну допомогу на ОСОБА_6 , опікуном якого вона була та який помер ІНФОРМАЦІЯ_1 . Після смерті ОСОБА_6 опікун ОСОБА_1 в ТОВ «Моспас» отримувала матеріальну допомогу, також протягом 2014 року вона здавала молочну продукцію до вказаного товариства.

Показання ОСОБА_1 в частині купівлі корови підтвердила ОСОБА_7 , яка показала, що на початку січня 2015 року вона за 10 тис. грн. придбала у ОСОБА_1 корову чорно-білої масті. Після чого ОСОБА_1 передала їй паспорт на корову, згодом в березні-квітні 2015 року в управлінні ветеринарної медицини ОСОБА_7 оформила корову на своє ім`я, при цьому жодних відомостей про купівлю корови до податкових чи інших державних органів не подавала.

Згідно матеріалів ДФС, відомостей з інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб - платників податків для ОСОБА_1 за 4 квартал 2014 року виплачений дохід в розмірі 22 520 гривень.

В ході досудового розслідування було отримано ухвалу суду про дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, яку було направлено на ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Згідно відповіді ДФС з приводу отриманої ухвали про проведення документальної виїзної позапланової перевірки, з метою організації перевірки, вручення копії наказу та пред`явлення направлень на проведення документальної виїзної позапланової перевірки, здійснено вихід 18.01.2018 року на адресу реєстрації ТОВ «Моспас», Хмельницька область, Теофіпольський район, с. Новоставці, вул. Леніна, буд. 23 (нова адреса у зв`язку зі зміною вул. Шуляка, буд. 23). При вході було встановлено відсутність ТОВ «Моспас» та директора і головного бухгалтера за вказаною адресою. В зв`язку із вище викладеним, складено акт відсутності посадових осіб та неможливість проведення перевірки, тобто ухвала залишилась без виконання.

Згідно показань ОСОБА_4 , отриманих в ході додатковою допиту, в ТОВ «Моспас» на посаді бухгалтера він працював до 27.06.2015 року та після звільнення йому невідомо про зміну власників даного товариства, а також про передачу фінансово-господарської документації. В період з 2014 року ОСОБА_4 займав посаду бухгалтера в ТОВ «Моспас» та звітність щодо отримання доходу від реалізації продуктів від фізичних осіб він здійснював через бухгалтерську програму «Медок», щодо фізичної особи ОСОБА_1 він нічого не пам`ятає. За формування звітності 1ДФ відповідала помічниця головного бухгалтера - Олена.

Згідно показань ОСОБА_3 , отриманих в ході додаткового допиту, з серпня 2015 року, з моменту купівлі даного підприємства ТОВ «Україна-2001», він працював на посаді директора ТОВ «Моспас». Під час прийому-передачі документації ТОВ «Моспас», він присутній не був та де вони знаходяться йому невідомо.

Згідно показань осіб, які відповідно до відомостей інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб-платників податків отримували доходи від ТОВ «Моспас» в 4 кварталі 2014 року, переважна їх більшість не здавали худоби до вказаного товариства і не отримували дотації.

Таким чином, в ході здійснення досудового розслідування, слідчими проведено всі можливі слідчі (розшукові) дії, однак встановити місце знаходження первинних фінансових документів щодо оформлення в 2014-2015 роках прийому на ТОВ «Моспас» від населення та юридичних осіб ВРХ не представилося можливим. Також не представилося можливим встановити осіб, які підробили фінансові документи щодо оформлення в 2014-2015 роках прийому на ТОВ «Моспас» від населення та юридичних осіб ВРХ.

За даним фактом слідчим відділенням ВП №1 ХРУП ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 12016240240000078, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що у даному кримінальному провадженні проводилося досудове розслідування, вчинено ряд слідчих дій, проте, достатніх доказів, які б вказували на причетність певних осіб до вчинення кримінального правопорушення, не встановлено, підозра жодній особі не пред`являлася і достатніх даних для пред`явлення підозри на даний час немає.

Відповідно до ст.12 КК України, злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України є нетяжким злочином.

Згідно п.3 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули, зокрема, п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину. Строк давності притягнення до кримінальної відповідальності рахується з моменту вчинення злочину.

Відповідно до п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається, зокрема, якщо не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у разі закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, крім випадків вчинення особливо тяжкого злочину проти життя чи здоров`я особи або злочину, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі.

Згідно ч.4 ст.284 КПК України закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 3-1 ч.1 цієї статті, здійснюється судом за клопотанням прокурора.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, особи, які вчинили злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України у даному кримінальному провадженні не встановлені, підозра жодній особі не пред`явлена, оскільки не встановлено достатніх доказів для пред`явлення підозри певній особі, а тому подане суду клопотання прокурора є цілком обґрунтованим та таким, що відповідає п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України.

З огляду на викладене, кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №12016240240000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, підлягає закриттю у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст.284, 372 КПК України, суд,

п о с т а н о в и в:

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №12016240240000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, закрити на підставі п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України в зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом семи днів з дня її оголошення до Хмельницького апеляційного суду через Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області.

Суддя: