Ухвала суду № 100112774, 24.09.2021, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/8462/20

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4871/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2021 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., за участю секретаря судового засідання Соха К.С., слідчого Донченка В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., погоджене прокурором відділу Луганської обласної прокуратури Кролєвцовим О.Л. про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 42020130000000053 від 28.03.2020 року,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., погоджене прокурором відділу Луганської обласної прокуратури Кролєвцовим О.Л. про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 42020130000000053 від 28.03.2020 року.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Луганській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020130000000053 від 28.03.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з січня 2016 року по лютий 2020 року сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Листехпоставка» (код ЄДРПОУ 35774330) та ТОВ «Укрроскабель» (код ЄДРПОУ 39094033), шляхом надання штучної податкової вигоди за реквізитами самостійно зареєстрованих юридичних осіб: ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020) та інших, скоїли правопорушення за ознаками ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, чим сприяли в ухиленні від сплати ПДВ в особливо великих розмірах на загальну суму 8 465,88 тис. грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Листехпоставка» з метою умисного ухилення від сплати податків, у період з січня 2016 року по грудень 2019року незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020) та інших, які фактично не здійснювались, чим скоїли правопорушення передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, що призвело до несплати податку на додану вартість у розмірі 6 752 266 гривень.

Вказані порушення підтверджено висновком №4/12-97-03-03/39094033 від 27.03.2020 про результати аналітичного опрацювання наявної податкової інформації з питань проведення фінансово-господарських операцій з покупцями та постачальниками ТОВ «Укрроскабель» за період з 01.01.2016 року по 28.02.2020 року та висновком №5/12-97-03-03/35774330 від 23.04.2020 про результати аналітичного опрацювання наявної податкової інформації з питань проведення фінансово-господарських операцій з покупцями та постачальниками ТОВ «Листехпоставка» за період з 01.01.2016 року по 31.12.2019 року.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 42020130000000053 від 28.03.2020 виконані наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

– 03.04.2020 до ОУ ГУ ДФС у Луганській області спрямовано доручення, з метою встановлення місць зберігання первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ «Листехпоставка» (код ЄДРПОУ 35774330) та ТОВ «Укрроскабель» (код ЄДРПОУ 39094033), а також надання інформації з Державного реєстру прав на нерухоме майно по кожній адресі, встановлення місцезнаходження засновників та службових осіб зазначених СГД, встановлення всіх без винятку розрахункових рахунків ТОВ «Листехпоставка» (код ЄДРПОУ 35774330) та ТОВ «Укрроскабель» (код ЄДРПОУ 39094033) та підприємств задіяних в злочинній схемі ухилення від сплати податків. До цього часу відповідь не надійшла;

– 24.04.2020 отримано висновок аналітичного опрацювання наявної податкової інформації №5/12-97-03-03/35774330 від 23.04.2020 року, в якому зазначається, що службові особи ТОВ «Листехпоставка» у період 2016-2019 рр., ухилились від сплати ПДВ 6 752266,33 грн.;

– 28.04.2020 до ОУ ГУ ДФС у Луганській області спрямовано доручення, з метою встановлення номерів мобільних телефонів службових осіб ТОВ «Листехпоставка» (код ЄДРПОУ 35774330) та ТОВ «Укрроскабель» (код ЄДРПОУ 39094033), встановлення відомостей, щодо наявності у володінні, користуванні чи оренді рухомого та нерухомого майна, а також земельних ділянок ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020);

– 29.04.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Луганській області спрямовано лист, з метою сприяння виконанню доручення від 03.04.2020. 15.05.2020 року, 01.06.2020 року, 12.06.2020 року надійшли відповіді про виконання доручень, в яких зазначаються можливі місця зберігання первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель».;

– 15.05.2020 прокуратурою Луганської області розсекречено матеріали проведення оперативно-технічних заходів. Протоколи щодо результатів проведення ОТЗ у вигляді спостереження за місцем, спостереження за річчю, а також спостереження за особою долучено до матеріалів кримінального провадження;

– 24.06.2020 на адресу ГУ ДПС у Луганській області спрямовано запит, з метою надання інформації щодо отриманих доходів службових осіб ТОВ «Листехпоставка», ТОВ «Укрроскабель», ТОВ «Енерджи Укрейн», ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», ТОВ «Трансремонтбуд», ТОВ «Неолон», ТОВ «Інтеза 2017», ТОВ «Корректор Груп», ТОВ «Метінформ», ТОВ «Єлектра-1», ТОВ «Логітекпром», ТОВ «Ювента Альянс», ТОВ «Техноарсенал», ТОВ «Капротрейд», ТОВ «Індастріалгруп», ТОВ «Ньюмет», ТОВ «Альфа», ТОВ «Фортуна 69», ТОВ «Флобек», ТОВ «Агро Транс Лайн», ТОВ «Бускас», ТОВ «Бекфор», ТОВ «Торгова компанія Алькон». 09.07.2020 отримано відповідь щодо джерел доходу службових осіб вище перелічених СГД;

– 03.07.2020 підготовлено клопотання про дозвіл на проведення обшуків за можливими місцями зберігання первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель»;

– 07.07.2020 на адресу Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції спрямовано вимогу, з метою надання інформації щодо родинних зв`язків та (чи) перебування в шлюбі службових осіб ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель». До цього часу відповідь не отримано;

– 09.07.2020 на адресу РСЦ ГСЦ МВС в Луганській області спрямовано вимоги, з метою встановлення транспортних засобів, які на праві приватної власності належать службовим особам ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель». До цього часу відповідь не надійшла;

– 18.08.2020 проведено обшуки за юридичними та фактичними адресами ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель», за місцями мешкання службових осіб вказаних СГД, а також за місцями мешкання організатора ОСОБА_4 та співорганізатора ОСОБА_5 , вилучено комп`ютерну техніку та флеш-накопичувачі, які в подальшому будуть спрямовані до Луганського НДЕКЦ для проведення експертизи;

– 20.08.2020 на адресу Старобільського районного суду спрямовано клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, а саме печаток, документів та флеш-накопичувачів ряду СГД задіяних в злочинній схемі ухилення від сплати податків. Отримано ухвалу про відмову у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно;

– 25.08.2020 на адресу ТОВ «Рекламна Агенція XI» спрямовано вимогу в порядку ст. 93 КК України, з метою надання відомостей, а саме належним чином завірених договорів оренди нежитлового приміщення за адресою: м. Харків, проспект Перемоги, 55-е, укладених з ТОВ «Листехпоставка». До цього часу відповідь не надійшла;

– 18.09.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_4 , яка пояснила що є директором ТОВ «Інтенза-2017» та здійснює фінансово-господарську діяльність згідно норм чинного законодавства;

– 27.09.2020 винесено три постанови про призначення комп`ютерно-технічних експертиз та матеріали кримінального провадження спрямовано до Луганського НДЕКЦ;

– 05.10.2020 на адресу СУ ГУ ДФС у м. Києві спрямовано постанову про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території з метою встановлення місцезнаходження та допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «Альфа», ТОВ «Ньюмет», ТОВ «Індастріалгруп», ТОВ «Флобек», ТОВ «Техноарсенал» з питань здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель» у період 2016-2020 років. До цього часу відповідь не надійшла;

– 09.10.2020 на адресу Сєвєродонецького суду Луганської області спрямовано 5 (п`ять) клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні підприємств державного концерну «УкрОборонПром», а саме, ДП «Авіакон» (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ 12602750), ДАХК «Артем» (код ЄДРПОУ 14307699), ДП «Укроборонсервіс» (код ЄДРПОУ 21552117), ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект» (код ЄДРПОУ 31821381), КП «НВК «Іскра» (код ЄДРПОУ 14313866) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель» у період 2016-2020 років. Отримано ухвали про відмову в задоволенні вимог клопотання;

– 12.10.2020 на адресу Луганської обласної прокуратури спрямовано 17 (сімнадцять) клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Листехпоставка», ТОВ «Укрроскабель», ТОВ «Енерджи Укрейн», ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», ТОВ «Трансремонтбуд», ТОВ «Неолон», ТОВ «Інтеза 2017», ТОВ «Корректор Груп», ТОВ «Метінформ», ТОВ «Єлектра-1», ТОВ «Логітекпром», ТОВ «Ювента Альянс», ТОВ «Техноарсенал», ТОВ «Капротрейд», ТОВ «Індастріалгруп», ТОВ «Ньюмет», ТОВ «Альфа», ТОВ «Фортуна 69», ТОВ «Флобек», ТОВ «Агро Транс Лайн», ТОВ «Бускас», ТОВ «Бекфор», ТОВ «Торгова компанія Алькон» за період з 2016-2020 роки;

– 29.10.2020 на адресу ДП «Авіакон», ДАХК «Артем», ДП «Укроборонсервіс», ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект», КП «НВК «Іскра» спрямовано вимоги в порядку ст. 93 КПК України, з метою витребування первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель». До цього часу відповідь не надійшла;

– 02.11.2020 на адресу СУ ГУ ДФС у Житомирській, Сумській, Дніпропетровській, Черкаській та Одеській областях спрямовано постанови про проведення слідчих (процесуальних) дій на іншій території, з метою встановлення місцезнаходження та допиту в якості свідків службових осіб СГД які задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків. До цього часу відповідь не надійшла;

– 04.11.2020 отримано 7 ухвал про дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Банк Восток», ПАТ «Авант-Банк», АТ «Альфа-Банк», АТ «Комінвестбанк», АТ «Асвіо Банк», АТ КБ «Земельний Капітал», АТ «КІБ». Ухвали спрямовано до банківських установ для виконання;

– 19.11.2020 року спрямовано запит до УІАП ГУНП в Луганській області з метою встановлення повних анкетних даних керівників та головних бухгалтерів підприємств зазначених в фабулі;

– 05.12.2020 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Корректор Груп», ТОВ «Метінформ», ТОВ «Єлектра-1», ТОВ «Логітекпром», ТОВ «Ювента Альянс», ТОВ «Техноарсенал», ТОВ «Капротрейд»;

– 10.12.2020 року спрямовано запит до ГУ ДПС у Луганській області з метою уточнення інформації, щодо включення ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель» до плану-графіку документальної перевірки;

– 10.12.2020 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825);

– 11.12.2020 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020);

– 12.12.2020 року спрямовано доручення до УОРД ГУ ДФС у Луганській області з метою встановлення місцезнаходження та допиту осіб, що виступають орендарями приміщень підприємствам фіктивної спрямованості на території Луганської області. Відповідь не отримана;

– 15.12.2020 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020), які знаходяться у володінні АТ «Ощадбанк»;

– 21.12.2020 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель», які знаходяться у володінні АТ «Укрсімбанк»;

– 21.12.2020 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), які знаходяться у володінні АТ «Приват Банк»;

– 06.01.2021 року спрямовано до УОРД ГУ ДФС у Луганській області доручення з метою встановлення посадових осіб підприємств фіктивної спрямованості, що мешкають у Луганській області, для допиту останніх у якості свідка. Відповідь на доручення не надходила;

– 14.01.2021 року спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території до СУ ГУ ДФС у м. Києві з метою допиту посадових осіб ДП «Укроборонсревіс» та ДАХК «Артем», за фактом взаємних відносин останніх з ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель». Відповідь не надходила;

– 27.01.2021 року спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території до СУ ГУ ДФС у Харківській області з метою допиту директора та головного бухгалтера ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель», ОСОБА_6 . Відповідь не надходила;

– 29.01.2021 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківських документів ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 43680445), які знаходяться у володінні АТ «Альфа-Банк»;

– 08.02.2021 року спрямовано доручення до УОРД ГУ ДФС у Луганській області з метою встановлення місцезнаходження та допиту осіб, що виступають орендарями приміщень підприємствам фіктивної спрямованості на території Луганської області. Відповідь не отримана;

– 10.02.2021 року спрямовано до УОРД ГУ ДФС у Луганській області доручення з метою встановлення посадових осіб підприємств фіктивної спрямованості, що мешкають у Луганській області, для допиту останніх у якості свідка. Відповідь на доручення не надходила;

– 17.02.2021 року спрямовано лист до ГУ ДПС у Луганській області з метою включення ТОВ «Укрроскабель» до плану графіку перевірки на 2021 рік. Відповідь не надходила;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Харківській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Грейдіон Трейд Плюс», ТОВ «Техноарсенал», ТОВ «Ахітрейд» за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Чернігівській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Загонник», ТОВ «Сітілайт Комтех», за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Сумській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Сілма ЛТД», за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Ювента Альянс», за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Житомирській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Союз Кепітал Строй», за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Київській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Трейдінг Блайн», ТОВ «Техноарсенал», ТОВ «Фортуна 69» за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у м. Києві спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Грейдіон Трейд Плюс», ТОВ «Лаинелс Груп», ТОВ «Інстал 2018», ТОВ «ТСМ Компані Україна», ТОВ «Трілон Макс», ТОВ «Будвекс Інторг», ТОВ «Імперія Фінанс Компані», ТОВ «Ревіс Плюс», ТОВ «Торгова Компанія Алькон» за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Запоріжській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Детек Сервіс», за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 25.02.2021 року до СУ ГУ ДФС у Одеській області спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ "Агро Транс Лайн», ТОВ «Бекфорд» за фактом взаємодії останніх з ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 05.03.2021 року матеріали кримінального провадження спрямовано до ГУ ДПС у Луганській області на аналітичне дослідження фінансової діяльності ТОВ «Литсехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель»;

– 11.03.2021 року встановлено та допитано в якості свідка ОСОБА_7 , який є директором ТОВ «Ріальта Груп» (код ЄДРПОУ 41302811), який повідомив, що підписав реєстраційні документи вищевказаного підприємства за винагороду, фінансово-господарську діяльність на посаді директора ТОВ «Ріальта Груп» ніколи не здійснював;

– 11.03.2021 року допитано в якості свідка ОСОБА_8 , яка повідомила що є сусідкою ОСОБА_9 , який є директором та бухгалтером ТОВ «Лаверна Плюс», що останній вже приблизно два роки не мешкає за місцем реєстрації, а виїхав на заробітки, куди саме невідомо;

– 11.03.2021 року в якості свідка допитано ОСОБА_10 , яка є сусідкою ОСОБА_11 , що є директором та бухгалтером ТОВ «Ін Сол», та повідомила, що остання веде антисоціальний спосіб життя, зловживає алкогольними напоями та вже приблизно півроку не мешкає за адресою реєстрації, та де саме може знаходитись на теперішній час не знає;

– 11.03.2021 року було здійснено виїзд за місцем мешкання ОСОБА_12 , директора та бухгалтера ТОВ «Бас-тіон», ОСОБА_13 директора ТОВ «Дімекс Пром», ОСОБА_14 , директора ТОВ «ТБ Конрад», ОСОБА_15 директора ТОВ «Аль Теко», ОСОБА_16 директора ТОВ «Пліксхор», ОСОБА_17 директора ТОВ «ТПМ Вест», ОСОБА_18 директора ТОВ «Сіборд Пром», ОСОБА_19 директора ТОВ «Лєбро», ОСОБА_20 директора ТОВ «Атлантік Біз», виїздом встановлено що останні тривалий час не мешкають за місцем реєстрації, встановити та допитати сусідів не надалось за можливе;

– 15.03.2021 року було проведено огляд місцевості за юридичною адресою: ТОВ «Ріальта Груп», м. Попасна, вул. Бахмутська 8-А, оглядом встановлено, що пояснювальних написів пов`язаних з діяльністю ТОВ «Ріальта Груп» на фасаді та дверях будинку виявлено не було. Будинок за вказаною адресою є багатоповерховою будівлею;

– 15.03.2021 року було проведено огляд місцевості за юридичною адресою: ТОВ «Форстрейд ЛТД», м. Сєвєродонецьк, вул. Гагріна 56, оглядом встановлено що пояснювальних написів пов`язаних з діяльністю ТОВ «Форстрейд ЛТД» на фасаді та дверях будинку виявлено не було. Будинок за вказаною адресою є багатоповерховою будівлею;

– 15.03.2021 року спрямовано запити до власників приміщень де знаходяться юридичні адреси підприємств фіктивної спрямованості, що є контрагентами ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель» на території Луганської області. Відповідь не надходила;

– 16.03.2021 року спрямовано запит до ГУ ДПС у Луганській області з метою отримання відомостей по звітності 1-ДФ та 20-ОПП по ТОВ «Листехпоставка», ТОВ «Укрроскабель», ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020);

– 25.03.2021 року спрямовано запит до Державної прикордонної служби з метою встановлення факту перетину державного кордону, посадовими особами підприємств, які виступали контрагентами ТОВ «Листехпоставка» та ТОВ «Укрроскабель»;

– 07.04.2021 року до ГУ ДПС в Луганській області спрямовано запит з метою отримання відомостей, щодо джерел походження доходів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 ;

– 08.04.2021 року спрямовано запит до ГУ ДПС у Луганській області з метою отримання податкових справ та податкової звітності ТОВ «Литсехпоставка» та ТОВ «Укрросабель», ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020), та інших підприємств, що вказані в злочинній схемі вчинення кримінального правопорушення;

– 19.04.2021 року спрямовано доручення до УОРД ГУ ДФС у Луганській області з метою встановлення доказів та інших об`єктивних даних, що підтверджують «фіктивність» чи «транзитність» ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020), та інших підприємств, що вказані в злочинній схемі вчинення кримінального правопорушення;

– 19.04.2021 року спрямовано запит до митної служби України з метою отримання відомостей щодо ввезення через державний кордон кабелів та аналогічної продукції ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020), та інших підприємств, що вказані в злочинній схемі вчинення кримінального правопорушення;

– 20.04.2021 року спрямовано запит до прикордонної служби з метою отримання відомостей щодо складання адміністративних протоколів відносно ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , за фактом незаконного перевезення через державний кордон кабелів та аналогічної продукції;

– 21.04.2021 року спрямовано постанову про проведення слідчих дій на іншій території до СУ ГУ ДФС у м. Харків з метою допиту ОСОБА_23 щодо діяльності ТОВ «Укрроскабель» та ТОВ «Листехпоставка»;

– 19.05.2021 року на адресу УОРД ГУ ДФС у Луганській області спрямовано доручення з метою встановлення доказів та інших об`єктивних даних щодо підтвердження чи спростування товарності операцій по взаємовідносинам ТОВ «Листхпоставка» та ТОВ «Укрроскабель» з ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020), та інших підприємств, що вказані в злочинній схемі вчинення кримінального правопорушення, а також з метою встановлення доказів та інших об`єктивних даних, що підтверджують «фіктивність» чи «транзитність» вищевказаних підприємств;

– 24.05.2021 року спрямовано запит до ГУ ДПС у Луганській області метою отримання відомостей щодо осіб, які перебувають (перебували) у трудових (цивільно-правових) відносинах з ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800),ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), ТОВ «Неолон» (код ЄДРПОУ 41656595), ТОВ «Інтеза 2017» (код ЄДРПОУ 41656862), ТОВ «Корректор Груп» (код ЄДРПОУ 41656930), ТОВ «Метінформ» (код ЄДРПОУ 41715058), ТОВ «Єлектра-1» (код ЄДРПОУ 41881599), ТОВ «Логітекпром» (код ЄДРПОУ42844825), ТОВ «Ювента Альянс» (код ЄДРПОУ 42993774), ТОВ «Техноарсенал» (код ЄДРПОУ 39026026), ТОВ «Капротрейд» (код ЄДРПОУ 41332579), ТОВ «Індастріалгруп» (код ЄДРПОУ 42940398), ТОВ «Ньюмет» (код ЄДРПОУ 42940445), ТОВ «Альфа» (код ЄДРПОУ 30588036), ТОВ «Фортуна 69» (код ЄДРПОУ 39407629), ТОВ «Флобек» (код ЄДРПОУ 41268839), ТОВ «Агро Транс Лайн» (код ЄДРПОУ 41817759), ТОВ «Бускас» (код ЄДРПОУ 42120760), ТОВ «Бекфор» (код ЄДРПОУ 42196823), ТОВ «Торгова компанія Алькон» (код ЄДРПОУ 43052020), та інших підприємств, що вказані в злочинній схемі вчинення кримінального правопорушення;

– 27.05.2021 року до Луганської обласної прокуратури спрямовано для погодження клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до податкових справ та податкових звітностей ТОВ «Литсехпоставка» та ТОВ «Укрросабель», ТОВ «Енерджи Укрейн» (код ЄДРПОУ 39924800), ТОВ «Трансремонтбуд» (код ЄДРПОУ41387455), які знаходяться у володінні ГУ ДПС у Луганській області.

Таким чином, у кримінальному проваджені виконано значний обсяг роботи, але для закінчення досудового розслідування потрібно виконати ще ряд необхідних процесуальних та слідчих (розшукових) дій, які з об`єктивних причин не були виконані з часу початку досудового розслідування та потребують додаткового часу, а саме встановити всіх осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Обставинами, що перешкоджали раніше здійснити заплановані у провадженні слідчі дії, спрямовані на встановлення всіх обставин вчинення зазначеного злочину, є велика кількість слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги, що для виконання запланованого обсягу слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідний значний обсяг часу, а вісімнадцять місяців з початку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 28.09.2021, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Враховуючи, що в рамках даного кримінального провадження розслідується декілька злочинів, які є тяжкими та особливо тяжкими, строк досудового розслідування необхідно продовжити на дванадцять місяців.

Виконання запланованих слідчих (розшукових) дій дасть можливість встановити об`єктивну істину у кримінальному провадженні та отримати докази, які будуть підтверджувати або спростовувати причетність конкретних осіб до вчинення вказаного злочину. Проведення даних слідчих (розшукових) та процесуальних дій потребує часу, а строк досудового розслідування, що залишився, не достатній для їх виконання.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись при цьому на доводи, викладені у клопотанні, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

У відповідності до ст. 297-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. У клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування. Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим обґрунтована необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки строк досудового розслідування закінчується, а по кримінальному провадженню необхідно здійснити ряд слідчих розшукових дій.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 297-1, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Донченка В.В., погоджене прокурором відділу Луганської обласної прокуратури Кролєвцовим О.Л. про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 42020130000000053 від 28.03.2020 року – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 42020130000000053 від 28.03.2020 року на 6 (шість) місяців, тобто до 28 березня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н. В. Бойко