Court ruling № 79340469, 14.01.2019, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 200/18888/18

Провадження № 1-кс/200/364/19

14 січня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42018040000001128 про призначення судової техніко-криміналістичної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

14 січня 2019 року старший слідчий в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області Соломійчук В.В. звернувся до суду із клопотанням про призначення судової техніко-криміналістичної експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначив, що відповідно до повідомлення з Кам'янського МВ Управління СБ України у Дніпропетровській області на території м. Кам'янське Дніпропетровської області діє схема з протиправної реалізації підакцизних товарів - цигарок в мережах роздрібної торгівлі міста. Так, в зазначених мережах роздрібної торгівлі здійснюється реалізація тютюнових виробів без акцизних марок та з підробленими акцизними марками, чим наноситься шкода державному бюджету України шляхом уникнення сплати обов'язкових податкових платежів та зборів. Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що 03.01.2019 на зупинці громадського транспорту в м. Кам'янське Дніпропетровської області придбав дві пачки цигарок марки «Marlboro Red» з акцизною маркою, яка має явні ознаки підроблення, а саме нечіткі візерунки та дата виготовлення. У ході допиту свідок надав одну пачку цигарок марки «Marlboro Red», яка додається до протоколу допиту. До організації протиправної реалізації підакцизних товарів - цигарок в мережах роздрібної торгівлі м. Кам'янське Дніпропетровської області причетні місцеві жителі ОСОБА_3 та ОСОБА_4 Проведеним оглядом наданої свідком пачки цигарок марки «Marlboro Red» встановлено, що дана марка з однієї сторони має з двох боків орнаменти трикутної форми білого кольору з сірими вставками, які при піднесенні до джерела тепла не змінюють свого кольору і не зникають, при тому, що марки акцизного податку для тютюнових виробів встановленого зразка у такому разі виділяються особливим світінням і орнаменти зникають.

Як додаток до клопотання надано витяг з ЄРДР по кримінальному провадженню № 42018040000001128 та копії інших процесуальних документів по цьому кримінальному провадженню.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав письмову заяву, якою своє клопотання підтримав, прохав задовольнити.

У судовому засіданні встановлено, що відповідно до повідомлення з Кам'янського МВ Управління СБ України у Дніпропетровській області на території м. Кам'янське Дніпропетровської області діє схема з протиправної реалізації підакцизних товарів - цигарок в мережах роздрібної торгівлі міста. Так, в зазначених мережах роздрібної торгівлі здійснюється реалізація тютюнових виробів без акцизних марок та з підробленими акцизними марками, чим наноситься шкода державному бюджету України шляхом уникнення сплати обов'язкових податкових платежів та зборів. Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що 03.01.2019 на зупинці громадського транспорту в м. Кам'янське Дніпропетровської області придбав дві пачки цигарок марки «Marlboro Red» з акцизною маркою, яка має явні ознаки підроблення, а саме нечіткі візерунки та дата виготовлення. У ході допиту свідок надав одну пачку цигарок марки «Marlboro Red», яка додається до протоколу допиту. До організації протиправної реалізації підакцизних товарів - цигарок в мережах роздрібної торгівлі м. Кам'янське Дніпропетровської області причетні місцеві жителі ОСОБА_3 та ОСОБА_4 Проведеним оглядом наданої свідком пачки цигарок марки «Marlboro Red» встановлено, що дана марка з однієї сторони має з двох боків орнаменти трикутної форми білого кольору з сірими вставками, які при піднесенні до джерела тепла не змінюють свого кольору і не зникають, при тому, що марки акцизного податку для тютюнових виробів встановленого зразка у такому разі виділяються особливим світінням і орнаменти зникають.

Згідно з вимогами ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження. Нормою п. 6 ч. 2 цієї статті КПК України встановлено, що слідчий чи прокурор зобов'язані звернутися із клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо визначення матеріальних збитків, що заподіяні вчиненням кримінального правопорушення. Відповідно до вимог ст. 244 КПК України, клопотання про призначення експертизи розглядається слідчим суддею місцевого суду, у межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п'яти днів із дня його надходження до суду; слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, що звернулася з відповідним клопотанням доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта; слідчий суддя самостійно визначає експерта або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи; до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася із відповідним клопотанням; слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, орган досудового розслідування, який здійснює досудове слідство по кримінальному провадженню № 42018040000001128, розташований на адміністративній території Шевченківського району м. Дніпра, а тому справа підсудна Бабушкінському районному суду м. Дніпропетровська. З наданих до суду матеріалів клопотання вбачається те, що дійсно, відповідно до повідомлення з Кам'янського МВ Управління СБ України у Дніпропетровській області на території м. Кам'янське Дніпропетровської області діє схема з протиправної реалізації підакцизних товарів - цигарок в мережах роздрібної торгівлі міста. Так, в зазначених мережах роздрібної торгівлі здійснюється реалізація тютюнових виробів без акцизних марок та з підробленими акцизними марками, чим наноситься шкода державному бюджету України шляхом уникнення сплати обов'язкових податкових платежів та зборів. Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що 03.01.2019 на зупинці громадського транспорту в м. Кам'янське Дніпропетровської області придбав дві пачки цигарок марки «Marlboro Red» з акцизною маркою, яка має явні ознаки підроблення, а саме нечіткі візерунки та дата виготовлення. У ході допиту свідок надав одну пачку цигарок марки «Marlboro Red», яка додається до протоколу допиту. До організації протиправної реалізації підакцизних товарів - цигарок в мережах роздрібної торгівлі м. Кам'янське Дніпропетровської області причетні місцеві жителі ОСОБА_3 та ОСОБА_4 Проведеним оглядом наданої свідком пачки цигарок марки «Marlboro Red» встановлено, що дана марка з однієї сторони має з двох боків орнаменти трикутної форми білого кольору з сірими вставками, які при піднесенні до джерела тепла не змінюють свого кольору і не зникають, при тому, що марки акцизного податку для тютюнових виробів встановленого зразка у такому разі виділяються особливим світінням і орнаменти зникають. Для встановлення відповідності марок акцизного збору по справі слід призначити судову техніко-криміналістичну експертизу, на вирішення якої поставити ті питання, які прохає слідчий. Також вважаю за можливе погодитись із експертною установою, якій прохає доручити проведення експертизи слідчий, оскільки до цього часу не маю даних про те, що ця експертна установа при виконанні експертних досліджень не дотримується вимог чинного законодавства України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області Соломійчука В.В. про призначення по справі судової техніко-криміналістичної експертизи - задовольнити.

Залучити експерта з числа експертів ЗЕС ІСТЕ та СЕ СБУ в УСБУ у Дніпропетровській області для проведення судової техніко-криміналістичної експертизи для встановлення відповідності марок акцизного збору.

Призначити по кримінальному провадженню № 42018040000001128 судову техніко-криміналістичну експертизу, на вирішення якої поставити наступні питання:

-Яким способом виготовлено надані на дослідження марки акцизного податку для тютюнових виробів?

-Чи відповідають надані марки акцизного збору для тютюнових виробів за своїми характеристиками маркам акцизного збору для тютюнових виробів встановленого зразка?

Для дослідження експерту надати пачку цигарок марки «Marlboro Red» з маркою акцизного податку ААЧП 275922.

доказу в тій або іншій мірі необхідною для проведення дослідження і методики.

Проведення судової техніко-криміналістичної експертизи доручити експерту з числа залучених експертів ЗЕС ІСТЕ та СЕ СБУ в УСБУ у Дніпропетровській області.

Попередити експерта, який буде безпосередньо виконувати експертизу, про кримінальну відповідальність за відмову від надання експертного висновку та за дачу завідомо неправдивого висновку, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надати слідчим, які здійснюють досудове слідство по кримінальному провадженню № 42018040000001128.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко