Court ruling № 68416629, 17.08.2017, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/4959/17

Провадження №1-кс/751/1993/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Давидок І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР від 16.09.2016 року №32016270000000092 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538), ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490), ДП «Холминське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993484), ДП «Добрянське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993509), ДП «Корюківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993515), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149), Чернігівського районного дочірнього агро лісогосподарського спеціалізованого підприємства «Чернігіврайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389161), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Сосницярайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05435398), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31333576), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ніжинрайагролісництво» (код ЄДРПОУ 31254259), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Козелецьрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ31187172) за період 2015-2016 років, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно з висновком управління аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство», ДП «Чернігівське лісове господарство», ДП «Холминське лісове господарство», ДП «Добрянське лісове господарство», ДП «Корюківське лісове господарство», Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп», Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Чернігіврайагролісгосп», Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Сосницярайагролісгосп», Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгосп», Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ніжинрайагролісництво», Новгород-Сіверського районного

дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-

Сіверськрайагролісгосп», Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Козелецьрайагролісгосп» протягом 2015 - 1-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов'язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області у країни призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.

Таким чином, службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

16.12.2016 на виконання ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова від 14.12.2016 (справа №751/9433/16-к) проведено обшук Філії «Центр транспортного сервісу «Ліски» ПАТ «Українська залізниця» за адресою: с. Усатово, Біляївського району, Одеської області, вул. Залізничників, 6.14, в ході якого вилучено: пиловник (кругляк) хвойних порід в загальній кількості 1456 м який знаходився на території «Ліски», з яких згідно листа начальника відділення Філії «Центр транспортного сервісу «Ліски» ПАТ «Українська залізниця» ОСОБА_3 від 16.12.2016 без номера, 90 м3, належить Impex Agro, 466 м3 належить Timber Group, 900 м належить Sudima.

Під час проведення обшуку за вказаною адресою також були вилучені наступні документи: ТТН №757 від 15.12.2016, специфікація-накладна №757 від 15.12.2016, ТТН №728 від 15.12.2016, специфікація-накладна №728 від 15.12.2016, фотокопія ТТН №604 від 28.11.2016, фотокопія специфікація-накладна №604 від 28.11.2016, фотокопія ТТН №747 від 10.12.2016, фотокопія ТТН №755 від 13.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №755 від 13.12.2016, фотокопія ТТН №751 від 12.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №751 від 12.12.2016, фотокопія ТТН №754 від 12.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №754 від 12.12.2016, фотокопія ТТН №644 від 06.12.2016, специфікація накладна №644 від 06.12.2016, фотокопія ТТН №748 від 10.12.2016, фотокопія специфікація-накладна №748 від 10.12.2016. Під час огляду вищевказаних документів встановлено, що в ТТН в графі «замовник», «вантажоодержувач» вказаний ТОВ «Інтеренергоресурс-Груп» (код ЄДРПОУ 39522869), в графі «вантажовідправник» ДП «Бобровицярайагролісництво», «пункт навантаження» с. Нова Басань, «пункт розвантаження» м. Одеса.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтеренергоресурс-Груп» (код ЄДРПОУ 39522869) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахункові рахунки №26005053130768 (українська гривня, код валюти 980), №26059053118833 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842 код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Ванди Василевської, буд. 12/16, 49094 м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, ЗО), розрахункові рахунки №26002554358700 (долар США, код валюти 840, ЄВРО, код валюти 978, українська гривня, код валюти 980), №26046554358700 (українська гривня, код валюти 980), №26053000042854 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в АГ «Укрсиббанк» (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), розрахункові рахунки №26009056125531 (українська гривня, код валюти 980), №26007056132485 (українська гривня, код валюти 980), № 26007056149058 (українська гривня, код валюти 980), №26058056109412 (українська гривня, код валюти 980), №26003056113312 (українська гривня, код валюти 980), №26004056115193 (українська гривня, код валюти 980), №26043056102316 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в філія «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775, м. Київ, вул. Фрунзе104-А, 49094 м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, ЗО).

Документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, об'єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків. У зв'язку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної справи, а також руху грошових коштів по рахункам №26005053130768 (українська гривня, код валюти 980), №26059053118833 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842 код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Ванди

Василевської, буд. 12/16, 49094 м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), розрахункові рахунки №26002554358700 (долар США, код валюти 840, ЄВРО, код валюти 978, українська гривня, код валюти 980), №26046554358700 (українська гривня, код валюти 980), №26053000042854 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в AT «Укрсиббанк» (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), розрахункові рахунки №26009056125531 (українська гривня, код валюти 980), №26007056132485 (українська гривня, код валюти 980), № 26007056149058 (українська гривня, код валюти 980), №26058056109412 (українська гривня, код валюти 980), №26003056113312 (українська гривня, код валюти 980), №26004056115193 (українська гривня, код валюти 980), №26043056102316 (українська гривня, код валюти 980) відкриті в філія «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775, м. Київ, вул. Фрунзе104-А, 49094 м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, ЗО).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даних банківських установах і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків.

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Єдиним можливим способом отримати доступ до цих документів є одержання рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних банківських документів та їх вилучення у банківській установі.

В судовому засіданні слідчий клопотання не підтримав.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріалами справи, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити, оскільки слідчий в судовому засіданні клопотання не підтримав.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя К.В. Мороз