Court ruling № 55690112, 11.02.2016, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/1673/16-к

н/п 1-кс/668/661/16

УХВАЛА

11.02.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції Крєчєтової М.І., у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження №32015230000000154 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у розпорядженні (володінні) ПП «ЮГА-С» (код ЄДРПОУ 36236213) за грудень 2014 - січень 2015 року, зазначених слідчим у клопотанні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000154 від 10.11.2015 року за фактом сприяння службовими особами ТОВ «ВІТАНА» (код ЄДРПОУ 31652861) в ухиленні від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, чим завдано бюджету України збитків у вигляді фактичного ненадходження ПДВ на суму понад 700тис.грн.

Згідно матеріалів кримінального провадження та аналізу податкової звітності підприємства встановлено, що ТОВ «ВІТАНА» (код ЄДРПОУ 31652861) протягом грудня 2014 року - січня 2015 року у податковій звітності здійснює документування придбання товару у контрагента-постачальника ПП «ЮГА-С» (код ЄДРПОУ 36236213).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Крєчєтовій М.І., дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у розпорядженні (володінні) ПП «ЮГА-С» (код ЄДРПОУ 36236213) за грудень 2014 - січень 2015 року, а саме:

- документи, які підтверджують фактичне придбання ПП «ЮГА-С» (код ЄДРПОУ 36236213) ТМЦ, що в подальшому реалізовано ТОВ «Вітана» (код ЄДРПОУ 31652861) у грудні 2014 року - січні 2015 року: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, паспортів якості, свідоцтв відповідності ПММ та ін..;

- документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Вітана» (код ЄДРПОУ 31652861) за період грудня 2014 року - січня 2015 року: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, паспортів якості, свідоцтв відповідності ПММ та ін..;

- відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ «Вітана» (код ЄДРПОУ 31652861).

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко