Court ruling № 54374884, 30.11.2015, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/16775/15-к

Провадження № 1-кс/344/4283/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000051 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ "НК Захід" упродовж 2014-2015 років відобразили документальне придбання паливно-мастильних матеріалів у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Донмас" та ТОВ "Делюкс Компані".

Наявними матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період 2014-2015 років, використовуючи реквізити ТОВ "Донмас" та ТОВ "Делюкс Компані" сформували податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ "НК Захід".

Таким чином, службові особи ТОВ "НК Захід", діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість від вказаних товариств, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 860 580 грн.

Слідством встановлено, що перевезення товарів від ТОВ "Донмас" та ТОВ "Делюкс Компані" до ТОВ "НК Захід" упродовж 2014-2015 років здійснювало товариство-автоперевізник ТОВ "Зелена Говерла" (ЄДРПОУ-37183456).

У зв'язку із викладеним, в адресу ТОВ "Зелена Говерла" направлено листа в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів, які підтверджують факти перевезення вантажів для ТОВ "НК Захід", в тому числі і товарно-транспортних накладних. У відповідь на листа ТОВ "Зелена Говерла" не надала відповідні копії товарно-транспортних накладних, у зв'язку із чим, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою перевірки викладених фактів та достовірності перевезення водіями ТОВ "Зелена Говерла" вантажів від ТОВ "Донмас" та ТОВ "Делюкс Компані", виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ "Зелена Говерла" щодо надання послуг по перевезенню вантажів для ТОВ "НК Захід".

Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. В той же час слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, а тому клопотання підлягає до задоволення частково, із врахуванням наведеного та можливістю вилучення копій необхідних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Петріва І.Р. про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОСОБА_3 Романовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Зелена Говерла" (код ЄДРПОУ 37183456), що знаходиться за адресою м. Івано-Франківськ, вул. І.Макуха, 2В, офіс 8, які стосуються надання послуг з перевезення вантажів для ТОВ "НК Захід" у період з 01.01.2014 по 24.11.2015, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей; платіжних документів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк