Court ruling № 52018025, 11.07.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/9693/14-к

Провадження № 1кс/554/3818/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Косточка С.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування №32014170000000040, які внесені до ЄРДР 06.06.2014 року за ознаками вчинення службовими особами ПП «Вторма-Центр» (код 38561307) в період 2013-2014 років кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали перевірки ПП «Вторма-Центр» (код 38561307), які надійшли від ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області за №4052/8/16-01-07-04-15 від 05.06.2014 року.

З матеріалів перевірки вбачається, що службові особи ПП «Вторма-Центр» (код 38561307) протягом 2013-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з оптової торгівлі відходами та брухтом, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Металснаб груп» (код 38277953), ТОВ «Магнум Сервіс» (код 38633007), ПП «Вторма-Полтава» (код 36984406) з постачання брухту та відходів, які фактично не відбувалися, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 1493590 грн.

Досудовим слідством встановлено, що гр. ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_3 було створено підприємство ТОВ «Екоресурси Полтави» для прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків на протязі 2009-2010 років шляхом віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та до валових витрат підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження в бюджет податків в особливо великих розмірах, за що були осуджені за статтями: ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України. В даний час встановлено, що на протязі 2013-2014 років вище вказані громадяни працюють за аналогічною схемою зареєструвавши підприємство ПП «Вторма-Центр» (код 38561307) на гр. ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Оскільки у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів реєстраційних документів ПП «Вторма-Центр» , в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПП «Вторма-Центр», якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, а також для проведення експертиз, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме щодо надання копій документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій, та вилучення копій документів ПП «Вторма-Центр» (код 38561307), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ПП «Вторма-Центр» (код 38561307), посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПП «Вторма-Центр» (код 38561307), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб ПП «Вторма-Центр» (код 38561307), які знаходяться у володінні відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції (адреса: м. Полтава, вул. Жовтнева, 36).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька