Court ruling № 51604115, 11.07.2014, Berehove District Court of Zakarpattia Oblast

Справа № 297/1701/14-к

УХВАЛА

про надання дозволу на проведення ревізії

11 липня 2014 року м. Берегово Слідчий суддя Берегівського районного суду Закарпатської області Драб В. І., при секретарі Гарані О. А., за участю слідчого Фантича В. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Берегово винесене по кримінальному провадженні №42014070060000007 від 06 червня 2014, зареєстрованому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України, клопотання слідчого СВ Берегівського РВ УМВС України в Закарпатської області ОСОБА_1, погоджене із заступником Берегівського міжрайонного прокурора Геричем А. Й., про надання дозволу на проведення позапланової, виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття", -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом Берегівського РВ проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, зареєстрованому за фактом вчинення службовими особами ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття" не виплати заробітної плати своїм працівникам за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що всупереч вимогам ст. 175 КК України, маючи на рахунках в період квітня-травня 2014 року грошові кошти у сумі близько 500 тисяч гривень умисно ухилились від виплати заборгованості із виплати заробітної плати працівникам вказаного підприємства на загальну суму 160 тисяч гривень.

За вищевказаними фактами порушень в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, прийняти кінцеве рішення щодо наявності або відсутності складу кримінального правопорушення не представилося можливим, тому що є необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття" за період 2012 року червень 2014 року включно.

З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, що свідчать про обґрунтовану потребу в проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття".

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин під час досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні позапланової, виїзної, ревізії фінансово-господарської діяльності ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття", котра потребує спеціальних знань і може бути проведена спеціалістами державної фінансової інспекції в Закарпатській області, однак, в плані роботи на третє півріччя 2014 року вона не передбачена, а тому слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Представники ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття" до судового засідання не викликались, так як їх участь у розгляді клопотання не є необхідною, а також можливо, що таке призведе до зникнення важливих документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.6-7,11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Вважаємо, що слідчий довів наявність достатніх підстав для проведення ревізії, і це є необхідним для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. ст.ст.36, 40, 93, 110, 131, 395 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити у кримінальному провадженні №42014070060000007 від 06 червня 2014 року, за ознаками ч.1 ст.175 КК України, проведення позапланової, виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПОГ ЕВП УСБ "Закарпаття" (м. Берегово, вул. Корятовича, 1, ЄДРПОУ №02647591) за період 2012 року травень 2014 року включно, із терміном проведення 15 робочих днів, з 04 по 22 серпня 2014 року включно.

Проведення ревізії прошу доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Закарпатській області.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого Фантича В. В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяДраб В. І.