Court ruling № 51101735, 05.11.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/14554/13к

Провадження №1кс/712/5447/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 05 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренко В.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000168, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене с прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Хоменко О.В., прокурора Сухомудренко В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000168 від 09.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910, м. Черкаси, вул. Смілянська, 118), протягом 2009-2011 років, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, діючи умисно, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 018 442 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП «Ланес», діючи умисно, в порушення п.п. 134.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ) протягом 2009-2011 років, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 1 441 143 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910), в період 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 018 442 грн. та податку на прибуток на суму 1 441 143 грн., а всього на загальну суму 2 459 585 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Тріал-Інвест» в період 2009-2011 років проводило зміни до реєстраційних та установчих документів.

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910), та можливої необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ «Тріал-Інвест» (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ 36717760), а саме: довідки з ЄДРПОУ, статуту, довіреностей, документів, що підтверджують зміну власників, накази про призначення, паспортні дані, заяви щодо реєстрації (перереєстрації) та внесення змін ЄДРПОУ за період 2009-2011 років, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та установчих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації обєднань громадян ОСОБА_3 служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з наданням можливості вилучення оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760), а саме: довідки з ЄДРПОУ, статуту, довіреностей, документів, що підтверджують зміну власників, накази про призначення, паспортні дані, заяви щодо реєстрації (перереєстрації) та внесення змін ЄДРПОУ за період 2009-2011 років, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації обєднань громадян ОСОБА_3 служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Леніна, 14.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, капітана податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______