Court ruling № 51101743, 12.08.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/11295/14к

Провадження №1кс/712/3786/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 12 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №214/23-13-2200/31082518 від 07.07.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «Агат Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38123450) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень 2012 року та лютий 2013 року в сумі 1263 тис. грн., що є в значних розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Агат Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38123450), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ТОВ «Агат Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38123450), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб Фастівського відділення Васильківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області, так як ТОВ «Агат Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38123450) перебуває на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ТОВ «Агат Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38123450), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, зясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити оригінали документів у Фастівському відділенні Васильківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області, щодо взяття на облік ТОВ «Агат Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38123450), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за червень, липень 2012 року та лютий 2013 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства, та які перебувають у володінні службових осіб Фастівського відділення Васильківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя : П.С.Грабовий