Court ruling № 46200934, 07.05.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5884/14-к

07.05.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування №32013230000000306, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234), які перебувають у володінні АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013230000000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

20.12.2013 року за вх. №Я-114 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області надійшла заява від громадянина ОСОБА_2, який повідомив, що займав посаду керівника підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» до 15.08.2013 року, але як йому стало відомо після його звільнення від його імені підприємство подавало звітність до ДПІ з великими прибутками, хоча він до цього ніякого відношення не має.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» в 2013 році здійснювало реалізацію продукції на адресу підприємства ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234).

В подальшому отримано відомості по розрахункових рахунках підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010», в результаті чого не встановлено руху грошових коштів які можуть підтвердити факт реалізації сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234).

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у встановленні інформації щодо розрахункових рахунків, на які підприємством ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234) перераховувало грошові кошти за придбану продукцію у ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» та обсягу фактично перерахованих грошових коштів.

Відповідно до реєстраційних даних Держаної податкової служби України ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234) відкрито банківський рахунок №26000114170001 від 30.10.2012 (Українська гривня) в АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів підприємства ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

1.Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 (або за його дорученням), які перебувають у володінні АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249, зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1) щодо його клієнта - ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234), а саме:

·роздруківку руху грошових коштів по рахунку №26000114170001 від 30.10.2012 (Українська гривня), який належить ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду;

·документи юридичної справи належать ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

·видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

·угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

·кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

·зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати;

· відеозаписи з камер спостережень, якими зафіксовано обслуговування клієнта банку - ТОВ «Агро Холдинг СВ» (код ЄДРПОУ 38396234) за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду..

Зобовязати АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249) надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 (або за його дорученням) можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3