Court ruling № 46200932, 08.05.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5939/14-к

08.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні №320132300000000271 від 08.11.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) та розкриття банківської таємниці , які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764), щодо його клієнта - приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940),-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення в оригіналах, які знаходяться у ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764), щодо його клієнта - приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320132300000000271 від 08.11.13 - за фактом ухилення від сплати податків службовими особами приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940), які протягом 2013 - початку 2014 років безпідставно перебували на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ у сфері сільського господарства (оскільки не мають в розпорядженні земельних ділянок, необхідних для вирощування сільськогосподарської продукції в обсязі, який ними декларується та продається, відсутні трудові ресурси, матеріальна база, сільськогосподарська техніка), у результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У своїй діяльності ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) використовувало банківські рахунки №26006107790000 (українська гривня); №26040107790000 (українська гривня); №26008108203000 (українська гривня), відкриті в ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) та становлять банківську таємницю.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) клієнта банку ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940), а саме:

1. виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: №26006107790000 (українська гривня); №26040107790000 (українська гривня); №26008108203000 (українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 07.05.2014 року.

3.Повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку; карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

4.угод та інших документів, на підставі яких «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

5.кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобовязати ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3