Decision № 3791622, 11.08.2008, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Справа № 2-0-150/08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2008 року Червонозаводський районний суд міста Харкова у складі:

Головуючого судді - Шуліка Ю.В.

При секретарі - Тарасової М. А.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові заяву ДШ у м. Полтаві про розкриття банківської таємниці щодо ПП «Світагротрейд» яка міститься у АКІБ «УкрСиббанк»,

Встановив:

Державна податкова інспекція у м. Полтаві звернулась до суду з даною заявою про розкриття банківської таємниці щодо ПП «Світагротрейд» яка міститься у АКІБ «УкрСиббанк».

В обґрунтування заяви заявник вказав, що на обліку в державній податковій інспекції у м. Полтава перебуває приватне підприємство " Світагротрейд " ( далі ПП " Світагротрейд " ), юридична особа, код ЄДРПОУ 31035206, місцезнаходження : м. Полтава, вул. Жовтнева, 66 .

Підприємство у відповідності до діючого законодавства зареєстровано рішенням Полтавського міськвиконкому , а також взято на податковий облік у Державній податковій інспекції в м. Полтаві за № 5322 від 26.07.2000 року.

Згідно з планом - графіком проведення документальних перевірок на січень 2008 р. на юридичну адресу підприємства рекомендованим листом з повідомленням направлено лист № 821/10/23-148 від 17.01.2008 р. про проведення комплексної документальної перевірки.

31.08.2008 р. на підставі направлення від 31.01.2008 р. № 89 , виданого ДШ у м. Полтаві здійснено вихід на юридичну адресу підприємства.

Директор приватного підприємства , він же головний бухгалтер - Панченко В.Г. взагалі відмовився надавати будь-які документи для проведення перевірки та залишив офіс підприємства.

Станом на 12.02.08 р. місцезнаходження директора ПП " Світагротрейд " Панченко В.Г. не встановлено, бухгалтерські та податкові документи для здійснення перевірки не надані.

Наявність вказаних обставин створює умови для зловживань у сфері оподаткування зі сторони контрагентів ПП " Світагротрейд", які в результаті цього могли отримати право на збільшення валових витрат та право на податковий кредит, що в свою чергу призвело б до не-надходження до бюджету податків у значних розмірах.

Враховуючи все вищевказане , ДШ у м. Полтаві звертається у встановленому чинним законодавством порядку про розкриття банківської таємниці.

2

Представники заявника, приватного підприємства, банку до судового засідання не з»явились, про час розгляду справи повідомлені своєчасно та належним чином, про що свідчать поштові повідомлення.

Суд, перевіривши матеріали справи, вважає заяву такою, що підлягає задоволенню.

В судовому засіданні встановлено, що в державній податковій інспекції у м. Полтава перебуває на обліку приватне підприємство " Світагротрейд " ( далі ПП " Світагротрейд " ), юридична особа, код ЄДРПОУ 31035206, місцезнаходження : м. Полтава, вул. Жовтнева, 66 (а.с.м. 4) та має рохунок у АКІБ «УкрСиббанку» (а.с.5)..

Підприємство у відповідності до діючого законодавства зареєстровано рішенням Полтавського міськвиконкому , а також взято на податковий облік у Державній податковій інспекції в м. Полтаві за № 5322 від 26.07.2000 року (а.с. 3).

Згідно з планом - графіком проведення документальних перевірок на січень 2008 р. на юридичну адресу підприємства рекомендованим листом з повідомленням направлено лист № 821/10/23-148 від 17.01.2008 р. про проведення комплексної документальної перевірки (а.с. 11-12).

31.08.2008 р. на підставі направлення від 31.01.2008 р. № 89 , виданого ДПІ у м. Полтаві здійснено вихід на юридичну адресу підприємства..

Директор приватного підприємства , він же головний бухгалтер - Панченко В.Г. взагалі відмовився надавати будь-які документи для проведення перевірки та залишив офіс підприємства (а.с.10).

Станом на 12.02.08 р. місцезнаходження директора ПП " Світагротрейд " Панченко В.Г. не встановлено, бухгалтерські та податкові документи для здійснення перевірки не надані.

Викладене підтверджується матеріалами справи

Наявність вказаних обставин створює умови для зловживань у сфері оподаткування зі сторони контрагентів ПП " Світагротрейд " , та позбавляє ДПІ виконувати свої функції з контролю за додержанням вимог податкового законодавства України.

При таких обставинах суд доходить висновку про задоволення заяви.

Керуючись ст.. 67, п.2 ст. 124 Конституції України, ст. 62 Закону України " Про банки та банківську діяльність " , ст.11-1 Закону України " Про державну податкову службу в Україні", ст.. 1076 Цивільного кодексу України, ст.ст. 287 - 290 Цивільного процесуального кодексу України районний суд, -

ВИРІШИВ:

 Забов»язати   АКІБ   «УкрСиббанк»       розкритій   банківську   таємницю   щодо приватного підприємства" Світагротрейд ", а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 01.10.2006 р. по 30.09.2007 р. на розрахункових рахунках : № 26009107260000 в

3

Полтавській філії АКІБ " УкрСиббанк " , МФО 331865 , № 26008056055000 в АКІБ «УкрСиббанк» , МФО 351005, з вказанням контрагентів , а також дати та суми операцій , призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Харківської області через районний суд шляхом подання заяви про апеляційне оскарження протягом 10 днів та подання апеляції протягом 20 днів після подання вказаної заяви, але підлягає негайному виконанню.