Court ruling № 33489710, 13.09.2013, Odesa Commercial Court of Appeal

ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

__________________

У Х В А Л А

"13" вересня 2013 р.

Справа № 923/325/13

Одеський апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

Головуючого судді: Таран С.В.,

Суддів: Поліщук Л.В., Туренко В.Б.

(Склад судової колегії сформований розпорядження заступника голови суду №701 від 13.09.2013р.)

розглянувши клопотання Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз №4817/4818 від 05.09.2013р. (вх. №2036/13/д2 від 12.09.2013р.) та №4817/4818 від 05.09.2013р. (2036/13/Д3 від 12.09.2013р.)

у справі №923/325/13

за позовом: публічного акціонерного товариства "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" в особі обласного відділення ПАТ "Промінвестбанк"

до відповідачів:

- товариства з обмеженою відповідальністю "Вішва Ананда";

- сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю "Ведичне екологічно-чисте сільське господарство Махаріші"

про стягнення 4 774 571,41 дол. США та 359 449,60 грн.

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Одеського апеляційного господарського суду від 20.08.2013 року провадження у справі №923/325/13 зупинено у зв'язку з призначенням судово-економічної експертизи, проведення якої доручено Одеському науково-дослідному інституту судових експертиз.

22.08.2013 р. справу №923/325/13 направлено експертній установі.

12.09.2013р. до Одеського апеляційного господарського суду надійшло клопотання Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз №4817/4818 від 05.09.2013р. від 05.09.2013р. (вх. №2036/13/д2 від 12.09.2013р.), в якому судовий експерт просить надати додаткові документи, необхідні для надання висновку, а також клопотання №4817/4818 від 05.09.2013р. (№2036/13/Д3 від 12.09.2013р.) про направлення ТОВ "Вішва Ананда" рахунку за оплату експертизи.

Враховуючи те, що матеріали справи №923/325/13 не містять необхідних та достатніх для проведення експертного дослідження документів та зважаючи на те, що ухвалою суду від 20.08.2013р. по справі №923/325/13 витрати по проведенню експертизи покладено на ТОВ "Вішва Ананда" та зобов'язано останнього оплатити рахунок в десятиденний строк з дня отримання відповідної ухвали, Одеський апеляційний господарський суд, вважає за необхідне вказані клопотання судового експерта задовольнити.

Керуючись статтями 41, 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз №4817/4818 від 05.09.2013р. від 05.09.2013р. (вх. №2036/13/д2 від 12.09.2013р.) та №4817/4818 від 05.09.2013р. (2036/13/Д3 від 12.09.2013р.) задовольнити.

Зобов'язати ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" в особі обласного відділення ПАТ "Промінвестбанк" в місячний строк з моменту отримання даної ухвали надіслати до Одеського апеляційного господарського суду додаткові документи, необхідні для надання висновку, а саме:

- внутрішні нормативні документи ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" стосовно документування та бухгалтерського обліку операцій з кредитування юридичних осіб в іноземній валюті (технологічна карта, програма кредитного продукту, положення, інструкція тощо), зі змінами та доповненнями, чинні протягом дії кредитного договору №03-1/68 від 15.09.2011р. у тому числі стосовно встановлення порядку нарахування банком плати за користування кредитами, та процентів за неправомірне користування кредитами;

- рішення уповноваженого органу ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" про надання на користь ТОВ "Вішва Ананда" кредиту та його обслуговування протягом періоду з 15.09.2011р. по 01.04.2013р. згідно умов кредитного договору №03-1/68 від 15.09.2011р., оформлені належним чином (протоколи засідань кредитного комітету (кредитних комісії) тощо, засвідчені уповноваженими особами банку;

- кредитну справу за позичальником за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.2011р. в обсязі, що передбачений пунктом 9.4. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків від 06.07.2000р. №279 (чинне на дату укладення кредитного договору);

- розшифровки (виписки, реєстри тощо) за рахунками аналітичного бухгалтерського обліку ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" кредитних операцій банку за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.2011р. за період з 15.09.2011р. по 01.04.2013р., зокрема щодо: обліку погашення заборгованості за основною сумою кредиту, обліку сплати нарахованих відсотків, обліку сплати простроченої заборгованості за основною сумою кредиту та нарахованим відсоткам, обліку нарахування та сплати штрафних санкцій, у тому числі за рахунками №37396301753447, №37393619971288, №36001330753447, №3600933067527, №37398620289362, №37397620289363; інші виписки за рахунками (розшифровки), крім наведених вище, які стосуються операцій з видачі та повернення кредитних коштів, нарахування процентів та пені, відображення прострочення і т. п. по договору №03-1/68 від 15.09.2011р.;

- первинні меморіальні бухгалтерські та платіжні документи ПАТ "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк" за період 15.09.2011р. по 01.04.2013р. за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.2011р. щодо: надання та погашення кредитних коштів; нарахування та погашення відсотків за користування кредитними коштами; нарахування та сплати штрафних санкцій (меморіальні ордери банку, внутрішні розпорядження банку);

- внутрішній план рахунків обліку банку та рішення уповноважених органів ПАТ „Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк” (протоколи, внутрішні розпорядження банку, накази) щодо ведення бухгалтерського та управлінського обліку за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.2011.;

- договори про відкриття поточних рахунків, укладені між ПАТ „Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк” та ТОВ „Вішва Ананда”, у тому числі затверджені та узгоджені тарифи банку щодо умов функціонування поточних рахунків позичальника та заяви на відкриття вказаних поточних рахунків, зокрема за поточними рахунками №26006301753447, №26005302753447, №26002619951232, №26004619951229;

- виписки за поточними рахунками позичальника №26006301753447, №26005302753447, №26002619951232, №26004619951229, за період з 15.09.2011р. по 01.04.2013р., щодо отримання та повернення грошових коштів за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.20011, у тому числі за основою сумою боргу, нарахованим відсоткам та штрафним санкціям за прострочення виконання зобов’язань за кредитним договором;

- первинні бухгалтерські документи ТОВ „Вішва Ананда” щодо обґрунтованості надання та погашення кредитних коштів, нарахування та погашення відсотків за користування кредитними коштами, нарахування та сплати штрафних санкцій за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.2011 (платіжні доручення, меморіальні ордери тощо);

- письмові заявки ТОВ „Вішва Ананда” до ПАТ „Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк” стосовно отримання кредитних коштів, на виконання пункту 3.1. кредитного договору №03-1/68 від 15.09.2011р.

Зобов'язати ТОВ "Вішва Ананда" в місячний строк з моменту отримання даної ухвали надіслати до Одеського апеляційного господарського суду додаткові документи, необхідні для надання висновку, а саме:

- первинні бухгалтерські документи ТОВ „Вішва Ананда” щодо обґрунтованості надання та погашення кредитних коштів, нарахування та погашення відсотків за користування кредитними коштами, нарахування та сплати штрафних санкцій за кредитним договором №03-1/68 від 15.09.2011 (платіжні доручення, меморіальні ордери тощо);

- регістри бухгалтерського обліку ТОВ „Вішва Ананда”, зокрема:

- журнал 1 по кредиту рахунку 31 та відомість за дебетом рахунку 31, або інших рахунків, на яких відображені операції з отримання та погашення кредитних коштів, нарахування та погашення процентів за користування кредиту, а також нарахування та погашення пені у відповідності до договору №03-1/68 від 15.09.2011р.;

- журнал 2, в якому відображаються операції з одержання довгострокових і короткострокових позик в національній та іноземній валютах, облік яких ведеться на рахунках 50 „Довгострокові позики”, 60 „Короткострокові позики”, 61 „Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями та відомість аналітичного обліку розрахунків за кредитними операціями, в частині обліку кредитних коштів по договору №03-1/68 від 15.09.2011р.;

- журнал 3, щодо обліку розрахунків за товари, роботи, послуги, інших розрахунків і резерву сумнівних боргів, в частині операцій по кредиту субрахунку 684 „Розрахунки за нарахованими відсотками”;

- регістри синтетичного бухгалтерського обліку (головна книга, журнал, головна чи інший регістр, який ведеться на товаристві за 2011 – 1 кв. 2013 року;

- періодичну та річну фінансову звітність ТОВ „Вішва Ананда” за 2011- 1кв. 2013року за формами, установленими згідно вимог Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність”;

- наказ щодо облікової політики та організації бухгалтерського обліку ТОВ „Вішва Ананда” за 2011 – 1 кв. 2013 року;

- податкові декларації з податку на прибуток ТОВ „Вішва Ананда” з додатками за період з вересня 2011 року по березень 2013року.

Документи повинні бути прошнуровані, пронумеровані, систематизовані, підписані особами, які їх склали, а також завірені відповідно до законодавства України та представлені разом з описом.

Зобов'язати ТОВ "Вішва Ананда" оплатити рахунок №4817/4818 від 05.09.2013р. за проведення судово-економічної експертизи в десятиденний термін з дня отримання ухвали суду.

Провадження у справі №923/325/13 зупинити у зв'язку з призначенням судової експертизи.

Копію ухвали направити сторонам рекомендованим листом з повідомленням про вручення поштових відправлень, а також експертній установі.

Головуючий суддя С.В. Таран

Суддя Л.В. Поліщук

Суддя В.Б. Туренко