Court ruling № 31471209, 25.03.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Справа № 437/4705/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 25 березня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі: Атуовій К.А., за участю старшого слідчого слідчого управління ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32012030110000017 від 30.11.2012 року, старшим слідчим слідчого управління ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2О, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32012030110000017, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшим слідчим слідчого управління ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1А,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим управлінням ДПС в Луганській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню №32012030110000017 від 30.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно з висновками акту позапланової виїзної перевірки Дочірнього підприємства „Луганський облавтодор” відкритого акціонерного товариства „Державна акціонерна компанія” Автомобільні дороги України” (код ЄДРПОУ 31995774) (далі ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України„) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.09 по 31.03.12 при здійснені фінансово-господарських операцій з суб’єктами господарювання, встановлено, що ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України” мало фінансово-господарськи взаємовідносини з суб’єктом підприємницької діяльності, який має ознаки фіктивності – ТОВ „БВП „Строітель-Плюс” (код ЄДРПОУ 31263808), що у порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 статті 5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР (зі змінами і доповненнями), п. 138.4, 138.8, 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-XI зі змінами і доповненнями призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму 1 738 878,00 грн., а порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п 7.4 ст. 7 Закону України № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість” від 03.04.1997 року (зі змінами і доповненнями), п. 198.2, 198.3, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-XI зі змінами і доповненнями призвело до несплати податку на додану вартість у сумі 1 930 422,00 грн. Всього за період з 01.01.09 по 31.03.12 службові особи ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України” ухилились від сплати податків на загальну суму – 3 669 300, 00 грн.

Крім того, під час досудового слідства в ході проведення аналізу розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України” було встановлено, що службові особи вказаного підприємства продовжують відображати в податковому кредиті підприємства сумнівні операції з придбання товарів, робіт, послуг, які фактично не можуть придбатися та здійснюватися, виходячи з характеристики підприємств, які начебто їх реалізують та здійснюють оскільки вони мають ознаки фіктивності. Одним з таких суб’єктів є ТОВ „Торгівельно-комерційна фірма „Східно-Українська паливно-енергетична компанія” (код ЄДРПОУ 33112402).

В ході слідства було встановлено, що засновниками ТОВ «ТКФ «СУПЕК» були ОСОБА_3 та ОСОБА_4, у подальшому згідно облікової картки було встановлено, що ОСОБА_5 було виведено з числа засновників підприємства.

В ході допиту у якості свідка ОСОБА_5 було встановлено, що він не яких документів щодо виходу з числа засновників ТОВ «ТКФ «СУПЕК» не підписував. З питань ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТКФ «СУПЕК» у період з дати реєстрації по теперішній час йому ні чого пояснить не може.

Згідно, облікової картки ТОВ «ТКФ «СУПЕК» встановлено, що органом державної реєстрації підприємства є виконавчий комітет Луганської ОСОБА_6.

Таким чином, в розпорядженні вказаної державної установи знаходяться документи щодо реєстрації та перереєстрації ТОВ «ТКФ «СУПЕК», які мають значення для встановлення ознак фіктивності вказаного суб’єкту господарської діяльності, тобто можуть використовуватись як докази у вказаному кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи даного суб'єкта підприємницької діяльності, які знаходяться у виконавчому комітеті Луганської ОСОБА_6, у зв’язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від старшого слідчого слідчого управління ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань щодо фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, орган досудового розслідування просить не викликати осіб у володінні яких знаходяться предмети, та документи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому слідчого управління ДПС в Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ та вилучити (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню) документи реєстраційної справи ТОВ „Торгівельно-комерційна фірма „Східно-Українська паливно-енергетична компанія” (код ЄДРПОУ 33112402), які зберігаються у виконавчому комітеті Луганської ОСОБА_6,

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко