Court ruling № 31471213, 27.03.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Справа №437/4822/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 27 березня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030110000014 від 28.01.2013 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погодженим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030110000014, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що в проваджені Слідчого управління ДПС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження № 32013030110000014 від 28.01.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ВТО «Будівельник», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня по грудень 2010 року службовими особами ВТО «Будівельник» код 31673296 зайво включено до складу податкового кредиту суму ПДВ 2 612 765 грн. по контрагенту ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ», який не заявляв податкові зобов’язання з ПДВ у зв’язку з відсутністю фінансово – господарських відносин в зазначеному періоді, що призвело до заниження та не сплати податку на додану вартість ВТО «Будівельник» у сумі 2 612 765 грн.

Факти порушення податкового законодавства підтверджено висновком Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПС у Луганській області № 5/16-31673296 від 15.01.2013 року «Про результати фінансового дослідження господарської діяльності ВТО «Будівельник» з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року», згідно якого ВТО «Будівельник» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року занижено та не сплачено податок на додану вартість у сумі 2 612 765 грн.

Крім того, посадові особи ВТО «Будівельник» код 31673296 ухилились від сплати податків у грудні 2011 року у сумі 3 353 350 грн шляхом формування податкового кредиту по господарським операціям, що нібито мали місце з ПП «Д.С.Л.»

Під час розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних документів ВТО «Будівельник» код 31673296 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Д.С.Л.» код 22816624, ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ» код 34202376, тобто отримання можливості ознайомитись з ними та вилучити, а саме: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому передачі, векселів, довіреностей на відпуск ТМЦ, платіжних доручень, чеків, документів складського обліку, журналів-ордерів по рахункам 70, 90,36,68, 631 та інших документів за наявності, проектно-кошторисної документації до договорів, проектно-кошторисної документації до додаткових угод, довідок про вартість виконаних робот, документації на підставі якої формувалось ціноутворення, сертифікатів якості та відповідності, звітної документації, листування, бо зазначені документи являються засобом вчинення кримінального правопорушення, та матимуть суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», а також не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищезгадані документи. Інших клопотань не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому співробітнику податкової міліції діючому на підставі доручення слідчого, до оригіналів усіх первинних документів ВТО «Будівельник» код 31673296 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Д.С.Л.» код 22816624 за період 2011 року, ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ» код 34202376 за період 2010 року, тобто отримання можливості ознайомитись з ними та вилучити, а саме: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому передачі, векселів, довіреностей на відпуск ТМЦ, платіжних доручень, чеків, документів складського обліку, журналів-ордерів по рахункам 70, 90,36,68, 631 та інших документів за наявності, проектно-кошторисної документації до договорів, проектно-кошторисної документації до додаткових угод, довідок про вартість виконаних робот, документації на підставі якої формувалось ціноутворення, сертифікатів якості та відповідності, звітної документації, листування, та інших документів за наявності (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які перебувають (або можуть перебувати) у посадових осіб ВТО «Будівельник» код 31673296 за фактичною адресою підприємства: м. Луганськ вул. Леніна 169.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко