№ 17828527, 23.08.2011, Berdyansk City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дело № 4-442/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

22 августа 2011 года Бердянский горрайонный суд Запорожской области

Судья Бердянского горрайонного суда Богомолова Л.В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2,

суд

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В представлении указывается, что директор ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.п. 198.2, 198.6 ст.198 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 №2755-VI, умышлено уклонился от уплаты НДС за январь и март 2011р. на сумму 2893783,34 грн. путем завышения налогового кредита по НДС от операций по приобретению товаров у ООО «Промбудремкомплект»(23855543), которые фактически не осуществлялись.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139) в лице директора ОСОБА_2(и.н.н.НОМЕР_1) в период 2009-2011 года осуществляло финансово-хозяйственные отношения с физическим лицом-предпринимателем (ФЛП) ОСОБА_2 (и.н.н.НОМЕР_1).

Установлено что ФЛП ОСОБА_2 в отделении «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк»(МФО 321767) открыты счета: 15.01.2010 года №НОМЕР_2 (валюта украинская гривна) (дата закрытия счёта 19.03.2010 года), 19.03.2010 года №НОМЕР_3 (валюта украинская гривна), 18.01.2010 года №НОМЕР_4 (валюта украинская гривна) (дата закрытия счёта 19.03.2010 года), 19.03.2010 года №НОМЕР_5 (валюта украинская гривна).

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. по согласованию с Бердянским межрайонным прокурором направил в суд представление о раскрытии банковской тайны, указывая, что с целью осуществления полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела необходимо установить факты перечисления денежных средств на счета ФЛП ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1) от ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), что в свою очередь возможно только путем раскрытия банковской тайны по счетам №НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМЕР_4, №НОМЕР_5 (ФЛП) ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1), открытым в отделении «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк» (МФО 321767), адрес: г. Бердянск ул.Дюмина 69/ ул.Карла Маркса 22.

Изучив полученные материалы, суд приходит к выводу о наличии оснований для частичного удовлетворения представления для проведения выемки документов.

Согласно ст.178 УК Украины выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

Как видно из постановления о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 от 15.08.2011 года ( л.д.2), уголовное дело возбуждено по двум эпизодам: от 01.03.2011 года и 21.04.2011 года, а поэтому представление следователя о раскрытии банковской тайны подлежит частичному удовлетворению за периоды эпизодов по которым возбуждено уголовное дело, поскольку раскрытие банковской тайны за периоды времени по которым уголовное дело в отношении ОСОБА_2 не возбуждено, будет нарушать законные права ОСОБА_2, а поэтому поданное суду представление подлежит частичному удовлетворению.

При этом суд принимает во внимание, что в отделении «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк»(МФО 321767) счет: №НОМЕР_2 (валюта украинская гривна) закрыт 19.03.2010 года, счет №НОМЕР_4 (валюта украинская гривна) закрыт 19.03.2010 года, т.е за год до совершения эпизодов, по которым возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2

Руководствуясь ст.ст. 177, 190 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Представления старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия» ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2 о раскрытии банковской тайны по счетам №НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМЕР_4, №НОМЕР_5 (ФЛП) ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1), открытым в отделении «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк»(МФО 321767), адрес: г. Бердянск ул.Дюмина 69/ ул.Карла Маркса 22, удовлетворить частично.

Раскрыть банковскую тайну путем предоставления информации о движении денежных средств по счетам ФЛП ОСОБА_2, открытым в отделении «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк»(МФО 321767), адрес: г. Бердянск ул.Дюмина 69/ ул.Карла Маркса 22, №НОМЕР_3 за период с 01.03.2011 года по 01.05.2011 год, №НОМЕР_5 за период с 01.03.2011 года по 01.05.2011 года с указанием дат операций, наименований контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, номеров счетов контрагентов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счета открыты, назначения платежей, сумм, оснований для движения денежных средств по взаимоотношениям между ООО «Промбудремкомплект»и ЧП «Ногайская олия».

Провести в помещении отделения «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк»(МФО 321767), адрес: г. Бердянск, ул.Дюмина 69/ ул.Карла Маркса 22, выемку следующих документов:

- выписок движения денежных средств по счетам ФЛП ОСОБА_2, открытым в отделении «Бердянское публичного акционерного общества «ВТБ Банк»(МФО 321767), адрес: г. Бердянск, ул.Дюмина 69/ ул.Карла Маркса 22, №НОМЕР_3 за период с 01.03.2011 года по 01.05.2011 год, №НОМЕР_5 за период с 01.03.2011 года по 01.05.2011 года с указанием дат операций, наименований контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, номеров счетов контрагентов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счета открыты, назначения платежей, сумм, оснований для движения денежных средств по взаимоотношениям между ООО «Промбудремкомплект»и ЧП «Ногайская олия».

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении трех дней.

Судья