№ 17828530, 23.08.2011, Berdyansk City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дело № 4-443/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

22 августа 2011 года Бердянский горрайонный суд Запорожской области

Судья Бердянского горрайонного суда Богомолова Л.В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2,

суд

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В представлении указывается, что директор ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.п. 198.2, 198.6 ст.198 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 №2755-VI, умышлено уклонился от уплаты НДС за январь и март 2011р. на сумму 2893783,34 грн. путем завышения налогового кредита по НДС от операций по приобретению товаров у ООО «Промбудремкомплект»(23855543), которые фактически не осуществлялись.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139) в лице директора ОСОБА_2(и.н.н.НОМЕР_1) в период 2009-2011 года осуществляло финансово-хозяйственные отношения с физическим лицом-предпринимателем (ФЛП) ОСОБА_2 (и.н.н.НОМЕР_1).

Установлено ФЛП ОСОБА_2 в ТОБО 10007/0339 ЗОУ ОАО «Ощадбанк» открыты счета: 28.08.2006 года №НОМЕР_2 (валюта украинская гривна) (дата закрытия счёта 17.12.2010 года), 13.12.2010 года №НОМЕР_3 (валюта украинская гривна).

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. по согласованию с Бердянским межрайонным прокурором направил в суд представление о раскрытии банковской тайны, указывая, что с целью осуществления полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела необходимо установить факты перечисления денежных средств на счета ФЛП ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1) от ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), что в свою очередь возможно только путем раскрытия банковской тайны по счетам №НОМЕР_4, №НОМЕР_3 ФЛП ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1), открытым в ТОБО 10007/0339 ЗОУ ОАО «Ощадбанк»МФО 313957, адрес: г.Бердянск, пр.Ленина 5.

Изучив полученные материалы, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для проведения выемки документов.

Согласно ст.178 УК Украины выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

Как видно из постановления о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 от 15.08.2011 года ( л.д.2), уголовное дело возбуждено по двум эпизодам: от 01.03.2011 года и 21.04.2011 года, а поэтому представление следователя о раскрытии банковской тайны не подлежит удовлетворению, поскольку раскрытие банковской тайны за периоды времени по которым уголовное дело в отношении ОСОБА_2 не возбуждено, будет нарушать законные права ОСОБА_2.

При этом суд принимает во внимание, что в ТОБО 10007/0339 ЗОУ ОАО «Ощадбанк» был открыт счет 28.08.2006 года №НОМЕР_2 (валюта украинская гривна), который был закрыт 17.12.2010 года, т.е за длительный период времени до совершения эпизодов, по которым возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2

Кроме того, суд принимает во внимание, что следователь в своем представлении указывает о том, что по делу необходимо установить факты перечисления денежных средств на счета ФЛП ОСОБА_2 от ЧП «Ногайская олия», однако как видно из постановления о возбуждении уголовного дела возбуждено по двум эпизодам от 01.03.2011 года и 21.04.2011 года по взаимоотношениям между ЧП «Ногайская олия»и ООО «Промбудремкомплект», а поэтому у суда нет никаких оснований для удовлетворения представления.

Руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2 о раскрытии банковской тайны по счетам №НОМЕР_4, №НОМЕР_3 ФЛП ОСОБА_2 (и.н.н. НОМЕР_1), открытым в ТОБО 10007/0339 ЗОУ ОАО «Ощадбанк»МФО 313957, адрес: г.Бердянск, пр.Ленина 5, отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении трех дней.

Судья