Сообщить об ошибке или идее
YouControl
logo youcontrol
РУС
youcontrol youcontrol
0 800 309 077
Звонок бесплатный
РУС

Зарегистрируйтесь и проверьте 10 компаний бесплатно или получите консультацию по номеру 0 800 309 077.

Методика финансового скоринга банков от YouControl

Методика
финансового скоринга банков
від YouControl

youcontrol
youcontrol

Финансовый скоринг банков - система оценки финансовой надежности банка путем перевода в баллы (scores) предварительно вычисленных финансовых показателей. Результат финансового скоринга банков от YouControl — композитный индекс Bank_FinScore.

Bank_FinScore — скоринговый индекс финансовой надежности банка, рассчитанный аналитическим отделом YouControl, базирующийся на 25 индикаторах, среди которых нормативы НБУ и финансовые коэффициенты, которые комплексно отражают состояние ликвидности, достаточности капитала, рентабельности, кредитных, инвестиционных и валютных рисков банка. Поскольку индекс используется прежде всего для сравнения с конкурентами на рынке Украины, он не чувствителен к общесистемным изменениям. Индекс отражает финансовое положение банка относительно других в секторе.

Значение индекса Bank_FinScore может варьироваться в диапазоне от 1 (минимальная финансовая надежность) до 4 (максимальная финансовая надежность) в зависимости от значений нормативов и финансовых индикаторов банка.

Компоненты индекса были отобраны в результате эмпирического исследования динамики около полусотни традиционных финансовых показателей.

Использованные для построения индекса риск-индикаторы демонстрируют максимальную способность по предсказанию вероятности банкротства банка.

То есть украинские банки, в которых были ниже значения данных показателей, становились банкротами чаще, чем их конкуренты в течение анализируемого периода 2014-2017 гг.

Компоненты индекса Bank_FinScore

Финансовый индикатор
ФОРМУЛА
Блок 1. Нормативы НБУ
Финансовый индикатор

Н1 - Регулятивный капитал

ФОРМУЛА

РК = Основной капитал+Дополнительный капитал-Коррекции

Читать подробнее Свернуть

Норматив капитала, который указывает на размер регулятивного капитала банка, который должен превышать минимально установленный размер. Регулятивный капитал является одним из важнейших показателей деятельности банков, основное назначение которого — покрытие негативных последствий различных рисков. Банки с целью определения реального размера регулятивного капитала с учетом рисков в своей деятельности обязаны постоянно оценивать качество активных банковских операций.

Финансовый индикатор

Н2 - Норматив достаточности регулятивного капитала

ФОРМУЛА

«соотношение регулятивного капитала к суммарной балансовой стоимости активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени кредитного риска»

Читать подробнее Свернуть

Норматив капитала, который представляет собой соотношение регулятивного капитала к суммарной балансовой стоимости активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени кредитного риска. Норматив достаточности (адекватности) регулятивного капитала отражает способность банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам, вытекающим из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Чем выше значение показателя достаточности (адекватности) регулятивного капитала, тем больше доля риска, который берут на себя владельцы банка. Нормативное значение норматива Н2 действующих банков должно быть не менее 10%.

Финансовый индикатор

Н3 - норматив достаточности основного капитала

ФОРМУЛА

«соотношение основного капитала к общим активам банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив капитала, который представляет собой соотношение основного капитала к сумме активов и внебалансовых обязательств банка, умноженных на соответствующие коэффициенты кредитного риска. Норматив достаточности капитала отражает уровень защищенности активов банка с точки зрения адекватности объема капитала 1-го уровня - основной части регулятивного капитала, включающей в себя средства акционеров банка в уставном капитале, реинвестированную прибыль, эмиссионные разницы, резервные фонды, общие резервы и резервные фонды . Чем выше значение показателя достаточности капитала (Н3), тем больше доля риска, которую берут на себя владельцы банка. Нормативное значение норматива Н3 действующих банков должно быть не менее 7%.

Финансовый индикатор

LCR - Коэффициент покрытия ликвидностью

ФОРМУЛА

«соотношение высококачественных ликвидных активов банка к сумме, необходимой для покрытия повышенного оттока средств из банка в течение 30 дней»

Читать подробнее Свернуть

Норматив ликвидности, который устанавливает минимально необходимый уровень ликвидности для покрытия чистого ожидаемого оттока денежных средств в течение 30 календарных дней с учетом стресс-сценария. Национальный банк в связи с переходом банков к расчету коэффициента покрытия ликвидностью (LCR) отменил менее жесткие экономические нормативы мгновенной ликвидности (Н4) и текущей ликвидности (Н5) с 2 сентября 2019 года. Нормативное значение норматива LCR действующих банков должен быть не менее 90% процентов - начиная с 1 июня 2019; 100% - начиная с 1 декабря 2019 года.

Финансовый индикатор

Н6 - Норматив краткосрочной ликвидности

ФОРМУЛА

«соотношение активов к обязательствам с конечным сроком погашения до одного года»

Читать подробнее Свернуть

Норматив ликвидности, который определяется как соотношение активов к обязательствам с конечным сроком погашения до одного года. Этот норматив устанавливает минимально необходимый объем активов для обеспечения выполнения своих обязательств в течение одного года. Нормативное значение норматива Н6 должно быть не мене 60%.

Финансовый индикатор

Н7 - Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента

ФОРМУЛА

«соотношение совокупной суммы всех требований банка к связанным с банком лиц и суммы всех финансовых обязательств, предоставленных банком о связанных с банком лиц, к регулятивному капиталу банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив кредитного риска, который устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств. Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к контрагенту или группы связанных контрагентов и всех финансовых обязательств, предоставленных банком по контрагенту или группы связанных контрагентов, к регулятивному капиталу банка. Нормативное значение норматива Н7 не должно превышать 25%.

Финансовый индикатор

Н8 - Норматив больших кредитных рисков

ФОРМУЛА

«соотношение суммы всех крупных кредитных рисков по контрагентам, групп связанных контрагентов, всех связанных с банком лиц к регулятивному капиталу банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив кредитного риска, который устанавливается для ограничения концентрации кредитного риска по отдельному контрагенту или группе связанных контрагентов. Кредитный риск, который принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов, всех связанных с банком лиц считается большим, если сумма всех требований банка к контрагенту или группе связанных контрагентов, всех связанных с банком лиц и всех финансовых обязательств, предоставленных банком по этому контрагенту или группе связанных контрагентов, всех связанных с банком лиц, составляет 10% и более регулятивного капитала банка. Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех крупных кредитных рисков по контрагентам, группам связанных контрагентов, всем связанным с банком лицам к регулятивному капиталу банка. Нормативное значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.

Финансовый индикатор

Н9 - Норматив максимального размера кредитного риска по операциям с пов’язаними особами

ФОРМУЛА

«соотношение совокупной суммы всех требований банка к связанным с банком лицам и суммы всех финансовых обязательств, предоставленных банком о связанных с банком лицах, к регулятивному капиталу банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив кредитного риска, который устанавливается для ограничения риска операций со связанными с банком лицами, уменьшения негативного влияния операций со связанными с банком лицами на деятельность банка. Норматив Н9 определяется как соотношение совокупной суммы всех требований банка к связанным с банком лицам и сумме всех финансовых обязательств, предоставленных банком о связанных с банком лицах, к регулятивному капиталу банка. Нормативное значение норматива Н9 не должно превышать 25%.

Финансовый индикатор

Н11 - Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению

ФОРМУЛА

«соотношение размера средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, долей) и инвестиционных сертификатов отдельно по каждому учреждению, в уставный капитал банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив инвестиционного риска, который устанавливается для ограничения риска, связанного с инвестированием в акции, паи, доли и инвестиционные сертификаты отдельного лица. Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению определяется как соотношение размера средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, долей) и инвестиционных сертификатов отдельно по каждому учреждению, в уставный капитал банка. Нормативное значение норматива Н11 не должно превышать 15%.

Финансовый индикатор

Н12 - Норматив общей суммы инвестирования

ФОРМУЛА

«соотношение суммы средств, инвестируемых на приобретение акций (паев, долей) и инвестиционных сертификатов любого юридического лица, в уставный капитал банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив инвестиционного риска , который устанавливается для ограничения риска, связанного с осуществлением банком инвестиционной деятельности. Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средств, инвестируемых на приобретение акций (паев, долей) и инвестиционных сертификатов любого юридического лица, в уставный капитал банка. Нормативное значение норматива Н12 не должно превышать 60%.

Финансовый индикатор

Н13-1 - Норматив риска общей длинной открытой валютной позиции

ФОРМУЛА

«соотношение общей величины длинной открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив валютного риска, который определяется как соотношение общей величины длинной открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка. Критическое значение норматива — не более 5%.

Финансовый индикатор

Н13-2 - Норматив риска общей короткой открытой валютной позиции

ФОРМУЛА

«соотношение общей величины короткой открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка»

Читать подробнее Свернуть

Норматив валютного риска, который определяется как соотношение общей величины короткой открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка. Критическое значение норматива — не более 5%.

Блок 2. Финансовые коэффициенты
Финансовый индикатор

Коэффициент автономии

ФОРМУЛА

Коэффициент автономии (Equity-to-Assets) = Собственный капитал / Чистые Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор достаточности капитала, который характеризует долю собственного капитала банка в общей сумме активов. Чем выше этот коэффициент, тем более финансово независимым является банк от своих кредиторов и рисков паники среди вкладчиков.

Финансовый индикатор

Адекватность капитала

ФОРМУЛА

Capital Adequacy = (Уставный капитал + Незарегистрированный уставный капитал + Субординированный долг) / Чистые Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор достаточности капитала, характеризующий долю уставного и субординированного капитала банка в общей сумме активов. Чем выше этот коэффициент, тем более финансово независимым является банк от своих кредиторов и рисков паники среди вкладчиков.

Финансовый индикатор

Доля резервов под обесценение кредитов

ФОРМУЛА

LLR-to-Gross Loans = Резервы под обесценение кредитов клиентов / Общие Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор кредитного риска, который косвенно указывает на долю токсичных кредитов в портфеле активов банка, поскольку объемы необходимого резервирования под кредитные риски обратно зависимы от качества активов.

Финансовый индикатор

NIM - Чистая процентная маржа

ФОРМУЛА

NIM = Чистый процентный доход / Рабочие Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор эффективности, который демонстрирует способность рабочих активов банка генерировать чистый процентный доход. Чем больше индикатор, тем больше база для формирования прибыли банка.

Финансовый индикатор

CIR - Эффективность затрат

ФОРМУЛА

CIR = Общие операционные расходы / Общие доходы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор эффективности, который отражает уровень операционных расходов банка относительно полученных доходов. Высокие показатели индикатора свидетельствуют о более слабом финансовом состоянии банка и проблемах с управлением затратами.

Финансовый индикатор

Операционная рентабельность

ФОРМУЛА

Operating ROA = (Прибыль до налогообложения + Отчисления в резервы под обесценение кредитов) / Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор эффективности, что является базой для оценки рентабельности банка без учета эффекта отчислений на формирование резервов, таким образом более точно отражая операционную эффективность за счет абстрагирования от потерь, связанных с токсичностью активов банка.

Финансовый индикатор

ROA - Рентабельность активов

ФОРМУЛА

ROA = Чистая прибыль / Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор прибыльности, который показывает сколько прибыли приносит каждый рубль активов банка. Коэффициент дает понимание насколько эффективно менеджмент использует активы банка для генерации прибыли. Отрицательные значения свидетельствуют об убытках.

Финансовый индикатор

ROE - Рентабельность собственного капитала

ФОРМУЛА

ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор прибыльности, который указывает сколько прибыли генерирует каждая гривна собственного капитала банка. Чем выше значение коэффициента, тем лучше банк использует собственный капитал для генерации прибыли. Отрицательные значения свидетельствуют об убытках.

Финансовый индикатор

Отношение денежных средств к обязательствам

ФОРМУЛА

Cash-to-Liabilities = Денежные средства и эквиваленты / Обязательства x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор ликвидности, характеризующий способность банка погашать свои обязательства за счет денежных средств. Индикатор позволяет понять, обладает ли банк ресурсами, которые можно использовать для погашения требований кредиторов и вкладчиков.

Финансовый индикатор

Отношение денежных средств к активам

ФОРМУЛА

Cash-to-Assets = Денежные средства и эквиваленты / Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор ликвидности, характеризующий структуру ликвидности активов банка, а следовательно достаточность объема высоколиквидных активов. Индикатор позволяет понять, какую долю активов банк держит в ликвидной форме (не только денежных средствах, но и торговых ценных бумагах и счетов в других банках), что позволяет оперативно погашать требования кредиторов и вкладчиков.

Финансовый индикатор

Доля ликвидных активов в общих активах

ФОРМУЛА

LIQ = (Денежные средства и эквиваленты + Ценные бумаги в торговом портфеле + Средства в другой банках) / Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор ликвидности, що характеризує структуру ліквідності активів банку, а отже достатність грошових коштів. Індикатор дозволяє зрозуміти, яку частку активів банк тримає у найбільш ліквідній формі, що дозволяє швидко погашати вимоги кредиторів і вкладників.

Финансовый индикатор

Доля непрофильных активов банка

ФОРМУЛА

Nonprofile Assets Share = (Nonprofile Assets Share = (Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании + Инвестиционная недвижимость + Основные средства и нематериальные активы) / Активы x 100%

Читать подробнее Свернуть

Индикатор инвестиционного риска, который указывает на долю непрофильных активов банка, таких как инвестиции в ассоциированные и дочерние компании, инвестиционная недвижимость, основные средства и нематериальные активы. Высокие показатели индикатора могут свидетельствовать о недостаточно эффективной бизнес-модели банка и высокой чувствительности к рыночным рискам обесценения активов.

Блок 3. Качественные факторы надежности
Финансовый индикатор

Доступ к ресурсам и надежность бенефициара

ФОРМУЛА
Читать подробнее Свернуть

Индикатор качественного характера, который зависит от уровня надежности доступа банка к финансовой поддержке со стороны акционеров, определяется суверенным кредитным рейтингом страны происхождения и геополитических рисков для иностранных банков, а также возможностью доступа к государственным бюджетным ресурсам для отечественных банков.

Расчет индекса Bank_FinScore

Значение каждого из индикаторов, входящих в состав индекса Bank_FinScore, автоматически переводятся в баллы от 1 до 4 в зависимости от расположения относительно эмпирических квартилей распределения значений соответствующего индикатора для остальных ТОП-40 банков на рынке по объему чистых активов. Если значение индикатора банка тяготеет к максимально положительному с точки зрения финансовой устойчивости значению, банк получает 4 балла по данному показателю. Банки с худшими значениями показателя получают низшие баллы.

Пример:

Эмпирические квартили распределения показателя чистой процентной маржи (NIM) за исследуемый год по банковскому сектору составляли [0%, 1%, 5%]. Поэтому балл по данному индикатору для банков рассчитываются так:

Если чистая маржа банка очень высока (NIM > 5%), банк получит 4 балла.

Якщо 1 < NIM < 5%, банк отримає 3 бали.

Якщо 0% < NIM < 1%, банк отримає 2 бали.

Якщо NIM < 0%, банк отримає лише 1 бал.

Аналогично рассчитываются баллы остальных индикаторов-компонентов индекса Bank_FinScore.

Общий индекс Bank_FinScore рассчитывается по формуле:

youcontrol

Fi – дискретный балл, полученный банком по фактору, выраженному индикатором i. Ограничения: youcontrol

Wi – вес фактора Fi — Ограничение: youcontrol

n – количество составляющих индекса. n= 25.

Для банков, по которым отсутствует возможность рассчитать полный перечень индикаторов-составляющих, а также небольших банков ниже №40 по объему активов, индекс Bank_FinScore не рассчитывается. Однако со значениями существующих составляющих индекса всегда можно ознакомиться на сайте YouControl.

Расчет буквенного значения Bank_FinScore

На основании числового значения балла Bank_FinScore (от 4 до 1) каждому исследуемому банку присваивается буквенное значение Bank_FinScore, что

A

Высокий уровень финансовой устойчивости
Выше верхнего квартиля распределения Bank_Finscore

B

Хороший уровень финансовой устойчивости
Выше медианы распределения Bank_Finscore

C

Удовлетворительный уровень финансовой устойчивости
Выше нижнего квартиля распределения Bank_Finscore

D

Неудовлетворительный уровень финансовой устойчивости
Ниже нижнего квартиля распределения Bank_Finscore

Расчет буквенного значения Bank_FinScore

На основании числового значения балла Bank_FinScore (от 4 до 1) каждому исследуемому банку присваивается буквенное значение Bank_FinScore, что

Историческая прогнозная способность Bank_FinScore

Эффективность предложенной аналитическим отделом YouControl модели финансового скоринга банков подтверждена историей банкротств украинских банков, в большинстве из которых наблюдались отрицательные значения нормативов НБУ и расчетных финансовых коэффициентов.

Важно помнить

Цель расчета Bank_FinScore — экспресс-анализ уровня финансовых рисков банка, отталкиваясь от результатов которого можно быстро принять решение о необходимости дальнейшего углубленного исследования. Обращаем ваше внимание, что данный индекс нельзя отождествлять с кредитным рейтингом, так как последний требует более детального экспертного анализа и дополнительного учета ряда качественных факторов, в частности уровня внешней поддержки, репутации акционеров и других операционных и юридических рисков.

Индекс Bank_FinScore имеет вероятностный характер, поэтому даже максимальные значения индекса не дают 100% гарантии финансовой устойчивости, а лишь указывают на относительно низкую вероятность банкротства такого банка. Это информационный продукт, который отражает мнение YouControl по общему уровню финансовых рисков. Окончательное решение по финансовой надежности банка должно приниматься пользователями с учетом других, в том числе качественных, факторов и дополнительных источников информации.

Зарегистрируйтесь и получите бесплатный доступ!

24 часа бесплатного доступа

регистрация
Добавьте приложение «Youcontrol» на главный экран
Нажмите load -> ‘Добавить на экран "домой"