Офшор Молдова

Загальна інформація Податкова інформація

Міжнародні санкції

Країна / Організація, що запровадила санкції	Дата початку дії	Дата закінчення дії
Канада Блокування активів окремих осіб, заборона надавати активи Заборона фінансової діяльності	30.05.2023	До перегляду
Рада ЄС Заборона переміщення окремих фізичних осіб Блокування активів окремих осіб, заборона надавати активи	27.02.2003	29.04.2025
Швейцарія Заборона переміщення окремих фізичних осіб Блокування активів окремих осіб, заборона надавати активи	28.06.2023	До перегляду

Що таке міжнародні санкції?

Міжнародні санкції вводяться міжнародними організаціями або окремими державами: всеосяжні санкції повністю блокують будь-які види торговельних і фінансових операцій з цілими країнами, секторальні санкції стосуються окремих галузей економіки і груп осіб, адресні санкції що обмежують подібні операції з окремими особами та/або компаніями. Санкції мають різні форми: фінансові і торговельні обмеження, заморожування активів, заборона на в'їзд окремих осіб тощо. Іноді санкції, застосовані до певних осіб можуть поширюватись на їх контрагентів.

Наявність і ступінь ризиків співпраці залежать від виду і характеру санкцій, що мають відношення до країн, з якими відбуваються відповідні транзакції. Наприклад, постачання харчових продуктів під час дії ембарго на озброєння може не мати жодних ознак ризику. В той же час, торгівля оптичними приладами поряд із забороною операцій з товарами подвійного призначення може мати високий ризик.

Підозри стосовно того, що транзакція або її учасники, їх діяльність чи джерела походження активів пов’язані із вчиненням дій, за яке передбачені міжнародні санкції можуть мати наслідком зупинення/відмову в проведенні фінансових операцій, ініціювання розслідувань правоохоронними органами тощо. Це може призвести до фінансових збитків, дестабілізації бізнесу, негативних юридичних наслідків, а також репутаційних ризиків.
В кожному випадку припущення (підозра) щодо можливих ризиків має ґрунтуватись на результатах детального аналізу всієї наявної інформації.

Застереження для користувачів!

Інформація розділу «Міжнародні санкції» Системи «YOUCONTROL» (включаючи інші дані Системи «YOUCONTROL», з якими вона пов’язана) має виключно довідковий характер. Зазначена інформація містить загальний опис міжнародних санкцій, не замінює існуючі офіційні дані, не встановлює будь-які факти або обставини, що мають юридичне значення і не може бути використана в якості аудиторських, правових або інших експертних висновків.

Використання цієї інформації будь-якими особами для прийняття управлінських, юридичних, фінансових, організаційних та будь-яких інших рішень, дій (або бездіяльності), здійснюється ними виключно на власний розсуд і правовласники майнових прав на Систему «YOUCONTROL», веб-сайт https://youcontrol.com.ua за їх наслідки відповідальності не несуть.

Загальна інформація

Республіка Молдова — невелика густонаселена країна у Східній Європі, яка не має виходу до моря та межує з Румунією на заході та Україною — на півночі, сході і півдні. Молдова стала незалежною 1991 року. Кишинів — столиця Молдови з населенням приблизно 800 600 осіб, розташований у центральній частині країни країни та є її культурним, політичним і економічним центром. Валюта Молдови — лей (MDL), основна розмовна мова — румунська.

Молдова — демократична республіка, заснована на верховенстві права. Її правова база представлена в основному законами. Згідно з Конституцією, Молдова дотримується договорів та конвенцій, до яких вона приєдналася.

27 червня 2014 року Республіка Молдова ратифікувала Угоду про асоціацію з Європейським Союзом (ЄС). Після цього до законодавства країни поступово почали вноситися зміни, які мають на меті приведення його у відповідність до права ЄС.

Станом на 2017 рік валовий внутрішній продукт (ВВП) Молдови дорівнював 150,36 мільярдів MDL і зріс у поточних цінах на 11,06% порівняно з 2016 роком.

Податкова інформація

Ставка податку на прибуток підприємств (%)	12
Строки щодо податку на прибуток підприємств
Строк подання декларації з податку на прибуток	25 березня наступного за звітним року.
Строк сплати кінцевої суми податку на прибуток	25 березня наступного за звітним року.
Строки сплати проміжних внесків із податку на прибуток	До 25 березня, 25 червня, 25 вересня та 25 грудня в сумах, які дорівнюють 25% прогнозної суми податку на прибуток за поточний податковий період або загальної визначеної суми податку на прибуток за попередній податковий період.
Стандартна ставка ПДВ (%)	20
Ставки податків на репатріацію (%)	(Дивідендів/ відсотків/ роялті); *15% на дивіденди на прибуток, отриманий у період з 2008 по 2011 рік; Податок на репатріацію дивідендів юридичним особам-резидентам не нараховується.
Нерезиденти:	6* / 12 / 12
Резиденти:	6* / 15 / 12