Court ruling № 90874243, 05.08.2020, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33326/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42020100000000307 від 30.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про обшук -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42020100000000307 від 30.07.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів співробітників дев`ятого відділу управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві №3989/26-97-04-22 від 28.07.2020 встановлено, що службові особи ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), за попередньою змовою із гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , перебуваючи на території м. Києві та Київської області, в період 2019 2020 років, шляхом безпідставного відображення реалізації ТМЦ в адресу підконтрольних підприємств ТОВ «Атикс» (43148427), ТОВ «Комерційна спілка «Алфавіт» (код 42817985), ТОВ «ТК «Алес» (код 43397643), ТОВ «Смоукстар Корпорейт» (код 42847412) та ін., ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на загальну суму понад 8 500 000 грн.

Дана схема полягає у тому, що протиправна група осіб використовуючи підконтрольні їй СГД, зокрема ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427), які здійснюють свою діяльність в сфері оптової та роздрібної торгівлі, купують у дистриб`юторських компаній ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532) та у підприємств-виробників АТ «Джей Ті Інтернешнл Компані Україна» (код 19345204), ТОВ «Бритіш Американ табако сейлз енд маркетинг Україна» (код 40102602), ТОВ «Філіп морріс сейлз енд дистриб`юшн» (код 39540982), П-во з іноземною інвестицією «Імперіал тобако юкрейн» (код 20044494), ТОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» сигарети. В подальшому частина даних сигарет реалізуються оптовими партіями фізичним особам-підприємцям та іншим суб`єктам господарської діяльності за готівкові кошти, а інша частина через підконтрольні торгівельні точки, реалізується кінцевому споживачу за готівкові кошти не обліковуючи проведення даних операцій через реєстратори розрахункових операцій (касові апарати) та в податковій звітності.

Так, встановлено, що особи, причетні до діяльності ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427) отримують не обліковані готівкові грошові кошти без відображення у податковій звітності проведених операцій для їх подальшої передачі на користь підприємств вигодонабувачів з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Процесуальними заходами встановлено, що особи, причетні до діяльності ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427) переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою торгового приміщення, а саме: м. Київ, вул. Княжий Затон 2/30.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №218586123 від 31.07.2020 року, приміщення за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон 2/30, яке використовують ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427) та особи причетні до діяльності товариства, на праві власності належить ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ПАТ «ХК «Київміськбуд», ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , БО «Київський Центр підтримки дітей та молоді», ТОВ «ХК «Міжнародний Економічний Комітет», ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ «Кліар Ченнел Україна».

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42020100000000307 від 30.07.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку в торгових приміщеннях, які використовують ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427) та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон 2/30, з метою відшукання і вилучення запитуваних слідчим предметів, речей і документів, які можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020100000000307 від 30.07.2020, в тому числі слідчих шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 на проведення обшуку в торгових приміщеннях, які використовують ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427) та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Княжий Затон 2/30, які на праві власності належать ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ПАТ «ХК «Київміськбуд», ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , БО «Київський Центр підтримки дітей та молоді», ТОВ «ХК «Міжнародний Економічний Комітет», ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ «Кліар Ченнел Україна», з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Торгова спілка «Атрибут» (код 42529712), ТОВ «Атикс» (43148427) та інших юридичних осіб щодо придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документи працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), без документального походження або незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності задіяних в протиправній схемі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1