Court ruling № 89455886, 26.05.2020, Volyn District Administrative Court

ВОЛИНСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

УХВАЛА

про витребування доказів

26 травня 2020 року ЛуцькСправа № 140/5955/20 Волинський окружний адміністративний суд у складі:

головуючого - судді Андрусенко О. О.,

при секретарі судового засідання Савчук О. І.,

за участю представників позивача Красуна В. В., Бурди Д. П.,

представника відповідача Решетника О. Л.,

розглянувши у підготовчому засіданні клопотання представників позивача про витребування доказів в адміністративній справі за позовом фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 до Головного управління ДПС у Волинській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень,

ВСТАНОВИВ:

Фізична особа-підприємець ОСОБА_1 звернулася в суд з позовом до Головного управління ДПС у Волинській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень від 10.01.2020 №0000253302, №0000313302, №0000273302, №0000283302.

Ухвалою судді Волинського окружного адміністративного суду від 27.04.2020 прийнято позовну заяву до розгляду, відкрито провадження у даній справі та ухвалено розгляд справи проводити за правилами загального позовного провадження, призначено у даній справі підготовче засідання на 14:30 26.05.2020.

22.05.2020 від представників позивача на адресу суду надійшло клопотання про витребування в АТ «Райффайзен Банк Аваль» копії касових документів (прибуткових касових ордерів, квитанцій, інших документів) про внесення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 коштів на рахунок № НОМЕР_1 за наступні періоди та в сумах: за 11.01.2018 в сумі 165000,00 грн.; за 09.02.2018 в сумі 130500,00 грн.; за 02.03.2018 в сумі 11 1200,00 грн.; за 13.04.20 18 в сумі 146000,00 грн.; за 02.05.2018 в сумі 286100,00 грн.; за 15.06.2018 в сумі 113000,00 грн.; за 09.07.2018 в сумі 198900,00 грн.; за 16.07.2018 в сумі 150000,00 грн.; за 01 .08.2018 в сумі 170000,00 грн.; за 17.09.2018 в сумі 160000,00 грн.; за 02.10.2018 в сумі 94800,00 грн.; за 18.10.2018 в сумі 52000,00 грн.; за 15.11.2018 в сумі 38900,00 грн.

У підготовчому засіданні представники позивача підтримали заявлене клопотання, у свою чергу представник відповідача не заперечив проти вказаного клопотання.

Заслухавши пояснення представників сторін, суд дійшов висновку про задоволення клопотання про витребування доказів з огляду на наступне.

Згідно із частинами першою - третьою статті 80 КАС України учасник справи, у разі неможливості самостійно надати докази, вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 79 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї. У клопотанні про витребування доказів повинно бути зазначено: 1) який доказ витребовується; 2) обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; 3) підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; 4) заходи, яких особа, що подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів, та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу. Про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу.

Таким чином, з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин справи суд вважає за необхідне витребувати у АТ «Райффайзен Банк Аваль» належним чином засвідчені копії касових документів (прибуткових касових ордерів, квитанцій, інших документів) про внесення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 коштів на рахунок № НОМЕР_1 за наступні періоди та в сумах: за 11.01.2018 в сумі 165000,00 грн.; за 09.02.2018 в сумі 130500,00 грн.; за 02.03.2018 в сумі 11 1200,00 грн.; за 13.04.20 18 в сумі 146000,00 грн.; за 02.05.2018 в сумі 286100,00 грн.; за 15.06.2018 в сумі 113000,00 грн.; за 09.07.2018 в сумі 198900,00 грн.; за 16.07.2018 в сумі 150000,00 грн.; за 01 .08.2018 в сумі 170000,00 грн.; за 17.09.2018 в сумі 160000,00 грн.; за 02.10.2018 в сумі 94800,00 грн.; за 18.10.2018 в сумі 52000,00 грн.; за 15.11.2018 в сумі 38900,00 грн. та банківських виписок.

Керуючись статтями 80, 248 КАС України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання представників позивача про витребування доказів задовольнити.

Витребувати у Акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» (01011, місто Київ, вулиця Лєскова, 9, ідентифікаційний номер 14305909) належним чином засвідчені копії касових документів (прибуткових касових ордерів, квитанцій, інших документів) про внесення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 коштів на рахунок № НОМЕР_1 за наступні періоди та в сумах: за 11.01.2018 в сумі 165000,00 грн.; за 09.02.2018 в сумі 130500,00 грн.; за 02.03.2018 в сумі 11 1200,00 грн.; за 13.04.20 18 в сумі 146000,00 грн.; за 02.05.2018 в сумі 286100,00 грн.; за 15.06.2018 в сумі 113000,00 грн.; за 09.07.2018 в сумі 198900,00 грн.; за 16.07.2018 в сумі 150000,00 грн.; за 01 .08.2018 в сумі 170000,00 грн.; за 17.09.2018 в сумі 160000,00 грн.; за 02.10.2018 в сумі 94800,00 грн.; за 18.10.2018 в сумі 52000,00 грн.; за 15.11.2018 в сумі 38900,00 грн. та банківських виписок.

Витребувані судом докази подати в строк до 11.06.2020.

Роз`яснити Акціонерному товариству «Райффайзен Банк Аваль», що згідно із частинами шостою - восьмою статті 80 КАС України будь-яка особа, у якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали. У випадку неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, а також за неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, визначені цим Кодексом.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання суддею та не може бути оскаржена окремо від рішення суду.

Головуючий-суддя О. О. Андрусенко