Court ruling № 84682152, 21.08.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44527/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., за участі секретаря Ясеновенко К.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Байрачного А.Л.про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадження № 42019000000000743, -

В С Т А Н О В И В :

21.08.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Байрачного А.Л., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул.. Шолуденко, 33/19.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Центральним апаратом Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000743, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.04.2019 зокрема за фактом заволодіння службовими особами суб`єкта господарювання приватної форми власності бюджетними грошовими коштами в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що представником Комунального підприємства «Управління міського господарства» Покровської міської ради Донецької області (ЄДРПОУ 23982460) Тумасовим Аліком Львовичем за вказівкою директора КГІ «УМГ» ОСОБА_3 укладено два договори щодо реконструкції та встановлення модульних котелень з директором ТОВ «Альтернатива-В» ОСОБА_4 , а саме:

№ 113 від 19.07.2018 н; суму 28 250 055, 64 грн. за адресою: м. Покровськ, вул. Заводська, буд. 6 а;

№ 87 від 22.06.2018 на суму 28 250 055, 64 за адресою: м. Покровськ, вул. Таманова, буд. 20-6.

За кожним договором ТОВ «Альтернатива-В» зобов`язалось поставити КГІ «УМГ» дві модульні котельні вартістю 22 685 559, 58 (без ПДВ) за кожну.

В свою чергу, установлено, що ТОВ «Альтернатива-В» відповідно до податкової звітності придбала дані котельні у ТОВ «Крафт Інвест Груп» по ціні 22 253 197, 56 грн. та у ТОВ «Скрол Буд» по ціні 22 979 590, 44 грн. (представником даних підприємств виступав ОСОБА_5 ), а безпосереднім виробником вказаних модульних котелень є ТОВ «ЕКО МОДУЛЬ - Україна» (ЄДРПОУ 39722375), яке продало їх вищевказаним підприємствам за ціною 10 697 117, 39 за кожну, тобто більш ніж удвічі дешевше ніж за договором між КП «УМГ» та ТОВ «Альтернатива-В».

При цьому установлено, що ТОВ «Крафт Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 41827840) здійснює свою діяльність з моменту реєстрації, тобто з 23.12.2017 року, а ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803) - з 01.06.2018 (припинено 03.05.2019).

Одночасно з цим, згідно податкових документів встановлено, що ТОВ «Крафт Інвест Груп» є платником ПДВ з 01.02.2018 року, а ТОВ «Скрол Буд» (код ЄДРПОУ 42175803) - з 01.07.2018 (анульовано 03.05.2019 у зв`язку з ліквідацією за власним бажанням).

Разом з тим, розслідуванням встановлено, що виробником поставлених ТОВ «Альтернатива-В» (ЄДРПОУ 34760641) в адресу КГІ «УМГ» (ЄДРПОУ 23982460) модульних котелень відповідно до договорів № 113 від 19.07.2018 та № 87 від 22.06.2018 є ТОВ «ЕКО МОДУЛЬ - Україна» (ЄДРПОУ 39722375) та за умовами договорів поставки є їх власником до моменту повної оплати товару.

Допитаний директор ТОВ «ЕКО МОДУЛЬ - Україна» ОСОБА_6 показав, що за поставлені в адресу КП «УМГ» модульні котельні, розрахунок у повному обсязі не проведено, а тому залишається власністю ТОВ «ЕКО МОДУЛЬ - Україна». Разом з тим, поставлені в адресу КП «УМГ» модульні котельні придбавались ТОВ «Крафт Інвест Груп» (договори № 310718/1 та №310718/2 від 31.07.2018), а в подальшому договорами від 26.12.2018 сторону у договорах від 31.07.2018 змінено на ТОВ «Карлос ком`юніті», якому за умовами договорів реалізовано устаткування для котелень за 21 394 234 грн.

За таких обставин, службові особи ТОВ «Альтернатива-В» поставили в адресу КП «УМГ» обладнання модульних котелень, яке фактично належить третім особам, а отриманні кошти за вказане обладнання привласнили.

Таким чином, службові особи КП «УМГ» під виглядом реконструкції теплопунктів з улаштуванням модельних котелень на твердому паливі, діючи у змові з службовими особами ТОВ «Альтернатива-В», ТОВ «Крафт Інвест Груп» та ТОВ «Скрол Буд» шляхом безпідставного завищення ціни товару - модульних котелень мінімізували податкові зобов`язання та заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах, а у подальшому, використовуючи ланку підприємств-транзитерів, безготівкові кошти перевели вготівку та у такий спосіб заволоділи бюджетними грошовими коштами на загальну суму 36 845 731 грн.

Крім того, розслідуванням встановлено, що ТОВ «Альтернатива-В» поставило у теплопункт, розташований за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Таманова, 20В обладнання модульної котельні з твердопаливними котлами опалювальними водогрійнимиТУ У 25.2-2961807377-003:2016 (заводські номери 201000181001 , 201000181005 , 201000181002 , 201000181003 , 201000181006 , 201000181004 ) з пальниками факельного типу загальною потужністю бМВт відповідно до Специфікації №1 від 31.07.2018 до договору №310718/1 від 31.07.2018; у теплопункт за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Заводська, 6А обладнання модульної котельні з твердопаливними котлами опалювальними водогрійними ТУ У 25.2-2961807377-003:2016 (заводські номери 201000181007 , 201000181008 , 201000181009 , 201000181010 , 201000181011 , 201000181012 ) з пальниками факельного типу загальною потужністю бМВт відповідно до Специфікації № 1 від 31.07.2018 до договору №310718/2 від 31.07.2018.

На даний час виникла необхідність в ознайомленні та проведенні детального аналізу податкової справи ТОВ «Крафт Інвест Груп» (ЄДРПОУ 41827840) та ТОВ «Альтернатива-В» (ЄДРПОУ 34760641), з метою встановлення фактичних даних стосовно ведення господарської діяльності підприємства, визначення повноважень його службових осіб, проведення почеркознавчих експертиз, а також встановлення причетності кола осіб до ведення господарської діяльності вказаного суб`єкту підприємницької діяльності.

З цією метою, 08.08.2019 та 09.08.2019 Генеральною прокуратурою України за місцем перебування на податковому обліку ТОВ «Крафт Інвест Груп» (ЄДРПОУ 41827840) та ТОВ «Альтернатива-В» (ЄДРПОУ 34760641) надано запити про надання інформації та копій документів, за результатами яких позитивних відповідей не надано.

Документи, які знаходяться у володінні ГУ ДФС у м. Києві, містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу доних та вилучення.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні податкових справ ТОВ «Крафт Інвест Груп» (ЄДРПОУ 41827840) та ТОВ «Альтернатива-В» (ЄДРПОУ 34760641) володільцем якої є ГУ ДФС у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка 33/19.

В заяві, поданій до суду, прокурор просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.6, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Крім того, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Байрачного А.Л.про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадження № 42019000000000743- задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Байрачному А.Л., прокурору групи прокурорів Лук`янчуку А.І., на тимчасовий доступ до документів, що містяться в податкових справ ТОВ «Крафт Інвест Груп» (ЄДРПОУ 41827840) та ТОВ «Альтернатива-В» (ЄДРПОУ 34760641) (в тому числі документів 2018-2019 років щодо отримання працівниками зазначених підприємств електронних цифрових підписів, поданої ними звітності, їх відпрацювання співробітниками ДФС та вжиття заходів реагування), з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул.. Шолуденко, 33/19.

В іншій частині - в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/44527/19-к

Примірник 2- наданий слідчому Байрачному А.Л.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук