Decision № 8364914, 24.03.2009, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Справа №2-о-108/09

РІШЕННЯ

Іменем України

24 березня 2009 року Октябрський районний суд м.Полтави у складі:

головуючого - судді Тімошенко Н.В., при секретарі - Гудзь Л.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Полтаві цивільну справу за заявою Хорольської міжрайонної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Хорольська міжрайонна державна податкова інспекція звернулася до суду із заявою, в якій повідомляє про те, що ПП «Трансагротрейд» перебуває на обліку у Хорольській МДПІ. Оскільки, підприємство подало декларації з податку на додану вартість із завищенням податкового кредиту за вересень-грудень 2008 року, внаслідок чого, має великі розбіжності по контрагентах та не знаходиться за місцем своєї реєстрації, заявник прохав суд прийняти рішення про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, а саме: надання дозволу на отримання довідок про обсяг та рух коштів на рахунках із зазначенням контрагентів підприємства в Полтавській філії АБ «Київська Русь», які належать ПП «Трансагротрейд» за період з 11.09.2008 року по 31.12.2008 року.

Заінтересовані особи - приватне підприємство «Трансагротрейд» та Полтавська філія АБ «Київська Русь» своїх представників до суду не направили.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею . Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно з п.3 ст.62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової інспекції на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

За результатами проведення камеральної невиїзної перевірки декларацій з податку на додану вартість ПП «Трансагротрейд» за вересень-грудень 2008 року встановлено завищення суми податкового кредиту.

Для з»ясування правильності декларування податкових зобов»язань з ПДВ та податкового кредиту, який розшифровується в додатку №5, що поданий ПП

«Трансагротрейд» до декларацій з ПДВ за вересень-грудень 2008 року виникла необхідність проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Трансагротрейд».

За місцем реєстрації ПП «Трансагротрейд» 08.12.2008 року проведено обстеження, про що складено акт №358/15/025/35754115. За вказаною адресою, на момент обстеження, платник податків відсутній.

Статтею 1076 Цивільного кодексу України встановлено, що відомості про операції та рахунки можуть бути надані самим клієнтам або їхнім представникам, іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим та службовим особам, виключно у випадках та в порядку встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність»

Згідно статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається на письмову вимогу або за рішенням суду.

З урахуванням викладеного та з метою забезпечення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, заява Хорольської міжрайонної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо обсягу та обігу коштів на рахунку приватного підприємства ПП «Трансагротрейд» підлягає задоволенню.

У відповідності з п.6 ст.367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську таємницю», суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Хорольської міжрайонної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю задовольнити.

Розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо приватного підприємства «Трансагротрейд», а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку №2600302573001, відкритому в Полтавській філії АБ «Київська Русь», МФО 331036 (м.Полтава, вул.П.Комуни, 28) за період з 11.09.2008 року по 31.12.2008 року із зазначенням повних даних контрагентів підприємства, дат та сум операцій, призначення платежів ПП «Трансагротрейд», які подавались до банку.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційний суд Полтавської області через райсуд шляхом подання протягом 10 днів заяви про апеляційне оскарження та послідуючого подання протягом 20 днів апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.