Court ruling № 81703101, 14.05.2019, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2590/19

Провадження № 1-кс/552/1842/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Логвінова О.В., слідчий Порохневський І.О., секретар Волощенко С.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ВП №1 Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області Порохневського І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ВП №1 Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області Порохневський І.О. звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей та документів, що перебувають у володінні ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595).

В клопотанні вказував, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019170000000038 від 05.04.2019, відносно службових осіб ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595) протягом 2015-2018 років відобразили надання безповоротної фінансової допомоги в адресу ТОВ «Арттрейдінг» (код ЄДРПОУ 36107050), ПСК «Теко»

(код ЄДРПОУ 33839296), ТОВ «Тріо» (код ЄДРПОУ 30544093), ТОВ «Сумський Олімп» (код ЄДРПОУ 39147430), що суперечить вимогам законодавства та предмету безпосередньої діяльності страховика, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на прибуток страхових організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України, на загальну суму 1,3 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595) податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, валютного за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.06.2018. За наслідками проведеної перевірки та виявлених порушень, складено акт перевірки №1522/16-31-14-02-08/22523595 від 12.11.2018.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» в період з січня 2015 року по теперішній час відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Арттрейдінг» (код ЄДРПОУ 36107050), ПП «Вікторія-Денс» перейменовані ПП «Левел АП» (код ЄДРПОУ 37418230), ТОВ «Гранд ДЛК» (код ЄДРПОУ 32360286), ТОВ «Ділмас» (код ЄДРПОУ 38926079), ПВКП «Едельвейс-А» (код ЄДРПОУ 24349763), ТОВ «Клас і К» (код ЄДРПОУ 30844214), ПП «Купава» (код ЄДРПОУ 22925804), ПП «Купава Логістік» (код ЄДРПОУ 39319412), ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), ТОВ «ТД Міжрегіональні ресурси»

(код ЄДРПОУ 35184264), ТОВ «Продпоставка ЛТД» (код ЄДРПОУ 38959880), ТОВ «Профмайстер» (код ЄДРПОУ 33746736), ТОВ «Тріо» (код ЄДРПОУ 30544093), ТОВ «Тітан Трейд БЦ» (код ЄДРПОУ 38793665), ПрАТ «Фірма Бакалія» (код ЄДРПОУ 01553416), ТОВ «Сумський Олімп» (код ЄДРПОУ 39147430), ТОВ «АНД-ГРУП» (код ЄДРПОУ 34795962), ТОВ «Охоронне Агенство «Набат» (код ЄДРПОУ 39177554), ПП «Кондитер-ОПТ» (код ЄДРПОУ 30397141), ТОВ Фірма «ДМ-Продукт» (код ЄДРПОУ 31739140), ТОВ «Синапс-Плюс» (код ЄДРПОУ 21800124), ТОВ «Парк Інвест» (код ЄДРПОУ 35082684), ТОВ Універмаг «Ювілейний» (код ЄДРПОУ 21173680), ПП «Козацька Смакота»

(код ЄДРПОУ 34473461), ПСК «Теко» (код ЄДРПОУ 33839296), ТОВ «Діаналогістік» (код ЄДРПОУ 37084714), ПП «Комора КС» (код ЄДРПОУ 38963063), ТОВ «Вінарт Плюс Компанія» (код ЄДРПОУ 36243702), ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777), АТ «Базис» (код ЄДРПОУ 14231737), ТОВ «ТК «Мега-Трейд» (код ЄДРПОУ 38157537), ТОВ «Партнер Дістрібьюшн» (код ЄДРПОУ 37171990), ПП «Юніон Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 36288188), ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905), ПП «Тернопільський Фільварок»

(код ЄДРПОУ 40092453), ТОВ «Сеть Плюс» (код ЄДРПОУ 39493058), ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897), СТОВ «Дружба-Нова» (код ЄДРПОУ 31333767), ТОВ «Віал-Маркет» (код ЄДРПОУ 33478778), ТОВ «Альфа-Рітейл» (код ЄДРПОУ 36988353), ТОВ «Укр-Трейд» (код ЄДРПОУ 30512339), ПП «Буд-Ритейл 7» (код ЄДРПОУ 36581502), ТОВ «Команія Крок» (код ЄДРПОУ 33190936), ТОВ «Юроп Фуд» (код ЄДРПОУ 39272139), ТОВ «Бандурський олійноекстрацкійний завод» (код ЄДРПОУ 32390305).

У зв'язку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» по взаємовідносинам з вищезазначеними суб'єктами господарської діяльності, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в'їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» по взаємовідносинам з вищезазначеними суб'єктами господарської діяльності за період з січня 2015 року по теперішній час, що дасть можливість перевірити факти взаємовідносин, встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та у подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського і податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведення судових експертиз, що у подальшому буде слугувати доказами у даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595) та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню.

Так, на даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів зазначених документів унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення.

Так, у оригіналах документів містяться підписи службових осіб, що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення саме оригіналів зазначених документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно як для проведення судово-почеркознавчої експертизи, адже у більшості випадків проведення зазначеної експертизи по копіям не здійснюється, а також для проведення судово-економічної експертизи, де для надання висновку експертом потребуються оригінали документів. Так, при наданні висновку за копіями документів експерт може прийти до невірного висновку або неможливості надання висновку, що призведе до безпідставного витрачання бюджетних коштів на проведення експертизи, у той час, як фактично існуватимуть оригінали зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Також зазначив, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595).

Перевіривши надані матеріали клопотання, а саме витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.04.2019 року, рапорту від 05.04.2019 року, повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, акту перевірки ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» від 12.11.2018 року, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та знаходяться у володінні «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595).

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595) за період з січня 2015 року по теперішній час, у т.ч. по взаємовідносинам з ТОВ «Арттрейдінг»

(код ЄДРПОУ 36107050), ПП «Вікторія-Денс» перейменовані ПП «Левел АП»

(код ЄДРПОУ 37418230), ТОВ «Гранд ДЛК» (код ЄДРПОУ 32360286), ТОВ «Ділмас» (код ЄДРПОУ 38926079), ПВКП «Едельвейс-А» (код ЄДРПОУ 24349763), ТОВ «Клас і К» (код ЄДРПОУ 30844214), ПП «Купава» (код ЄДРПОУ 22925804), ПП «Купава Логістік» (код ЄДРПОУ 39319412), ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), ТОВ «ТД Міжрегіональні ресурси» (код ЄДРПОУ 35184264), ТОВ «Продпоставка ЛТД» (код ЄДРПОУ 38959880), ТОВ «Профмайстер» (код ЄДРПОУ 33746736), ТОВ «Тріо» (код ЄДРПОУ 30544093), ТОВ «Тітан Трейд БЦ» (код ЄДРПОУ 38793665), ПрАТ «Фірма Бакалія» (код ЄДРПОУ 01553416), ТОВ «Сумський Олімп» (код ЄДРПОУ 39147430), ТОВ «АНД-ГРУП» (код ЄДРПОУ 34795962), ТОВ «Охоронне Агенство «Набат» (код ЄДРПОУ 39177554), ПП «Кондитер-ОПТ» (код ЄДРПОУ 30397141), ТОВ Фірма «ДМ-Продукт» (код ЄДРПОУ 31739140), ТОВ «Синапс-Плюс» (код ЄДРПОУ 21800124), ТОВ «Парк Інвест» (код ЄДРПОУ 35082684), ТОВ Універмаг «Ювілейний» (код ЄДРПОУ 21173680), ПП «Козацька Смакота» (код ЄДРПОУ 34473461), ПСК «Теко» (код ЄДРПОУ 33839296), ТОВ «Діаналогістік» (код ЄДРПОУ 37084714), ПП «Комора КС» (код ЄДРПОУ 38963063), ТОВ «Вінарт Плюс Компанія» (код ЄДРПОУ 36243702), ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777), АТ «Базис» (код ЄДРПОУ 14231737), ТОВ «ТК «Мега-Трейд» (код ЄДРПОУ 38157537), ТОВ «Партнер Дістрібьюшн»

(код ЄДРПОУ 37171990), ПП «Юніон Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 36288188), ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905), ПП «Тернопільський Фільварок»

(код ЄДРПОУ 40092453), ТОВ «Сеть Плюс» (код ЄДРПОУ 39493058), ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897), СТОВ «Дружба-Нова» (код ЄДРПОУ 31333767), ТОВ «Віал-Маркет» (код ЄДРПОУ 33478778), ТОВ «Альфа-Рітейл» (код ЄДРПОУ 36988353), ТОВ «Укр-Трейд» (код ЄДРПОУ 30512339), ПП «Буд-Ритейл 7» (код ЄДРПОУ 36581502), ТОВ «Команія Крок» (код ЄДРПОУ 33190936), ТОВ «Юроп Фуд» (код ЄДРПОУ 39272139), ТОВ «Бандурський олійноекстрацкійний завод» (код ЄДРПОУ 32390305), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в'їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» та мають значення для досудового розслідування, які знаходяться у володінні ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код ЄДРПОУ 22523595).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку Олександру Володимировичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахно Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, Оверченку Сергію Сергійовичу, Мартиненко Юлії Володимирівні.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Логвінова