Court ruling № 81027635, 08.04.2019, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/9627/19

Провадження №1-кс/127/5506/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Шеремети А.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 04.04.2019 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до документів

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018020000000046 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, за фактами придбання ОСОБА_2, з метою прикриття незаконної діяльності суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП «Елітар Авто» (код 37357964, м. Вінниця, вул. Промислова, 4), ТОВ «Вінницька будівельна компанія» (код 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11) і ПП «Аверс-Авто» (код 32719227, м. Вінниця, вул. Театральна, 24) та заволодіння за попередньою змовою групою осіб коштами державного бюджету у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що під час розгляду у Вінницькому окружному адміністративному суді справи №120/4584/18-а за позовом ПП «Аверс-Авто» до ГУ ДФС у Вінницькій області, ГУ Державної казначейської служби України у Вінницькій області, представниками ПП «Аверс-Авто» подано до суду у якості доказу уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (поданий до Вінницької ОДПІ 23.01.2015), яким нібито виправлено помилки у податковій декларації з ПДВ за вересень 2014 року. У той же час встановлено, що такий розрахунок 23.01.2015 до Вінницької ОДПІ не подавався, наявний на ньому штамп «отримано» знищений ще у 2013 році.

В теперішній час виникла необхідність у встановленні, ким поданий до Вінницького окружного адміністративного суду вказаний уточнюючий розрахунок, крім того необхідно провести почеркознавчу та технічну експертизу вказаного уточнюючого розрахунку для встановлення чи не підроблений у ньому підпис керівника і штамп Вінницької ОДПІ «отримано».

Слідчий Левчук Д.В., в судове засідання не з’явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник Вінницького окружного адміністративного суду в судове засідання не викликався, оскільки слідчим в клопотанні було доведено те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходиться вищевказані документи існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких планується надати дозвіл на тимчасовий доступ.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З рішення Вінницького окружного адміністративного суду від 06.02.2019 вбачається, що під час розгляду у Вінницькому окружному адміністративному суді справи №120/4584/18-а за позовом ПП «Аверс-Авто» до ГУ ДФС у Вінницькій області, ГУ Державної казначейської служби України у Вінницькій області, представниками ПП «Аверс-Авто» подано до суду у якості доказу уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (поданий до Вінницької ОДПІ 23.01.2015), яким нібито виправлено помилки у податковій декларації з ПДВ за вересень 2014 року. У той же час встановлено, що такий розрахунок 23.01.2015 до Вінницької ОДПІ не подавався, наявний на ньому штамп «отримано» знищений ще у 2013 році.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в Вінницькому окружному адміністративному суді та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів Вінницького окружного адміністративного суду (м. Вінниця, вул. Брацлавська, 14) та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) засвідчених копій документів справи №120/4584/18-а за позовом ПП «Аверс-Авто» до ГУ ДФС у Вінницькій області, ГУ Державної казначейської служби України у Вінницькій області та з цієї справи оригіналу поданого представниками ПП «Аверс-Авто» до суду як доказ уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (поданий ПП «Аверс-Авто» до Вінницької ОДПІ 23.01.2015), яким виправлено помилки у податковій декларації з ПДВ за вересень 2014 року.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя