Court ruling № 80474827, 15.03.2019, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/4372/19

Провадження № 1-кс/344/2538/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Бородовський С.О., з участю секретаря Кондратів Х.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 32017090000000040 від 10.07.2017 року , -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що фізична особа - підприємець ОСОБА_2 (р.н.НОМЕР_1) за попередньою змовою з фізичною особою – підприємцем ОСОБА_3 (р.н.НОМЕР_2), а також використовуючи підконтрольне їм ТОВ «Канц-Холл» (ЄДРПОУ-34084261) упродовж 2015-2017 років при здійсненні імпорту товарів на митну територію України та придбання на території України з наступною їх реалізацією споживачам, без документального відображення у податковій та бухгалтерській звітності фактичних об’ємів здійснення таких операцій, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 719 171 грн., а також за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Аверс-Плюс» (ЄДРПОУ-41232556), при здійсненні фінансово-господарської діяльності за 2017 рік, від сплати податку на прибуток в сумі 1 400 949 грн. Встановлено, що засновником ТОВ «Аверс-Плюс» є ТОВ «Канц-Холл», керівником якого на той час була ОСОБА_3, яка згідно протоколу установчих зборів засновників ТОВ «Аверс-Плюс» №1/17 від 17.03.2017 внесла до статутного капіталу даного товариства, від імені засновника юридичної особи ТОВ «Канц-Холл», нерухоме майно, зокрема магазин оптової та роздрібної торгівлі за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об`їзна, 20. 21.09.2018 проведено документально позапланову перевірку ТОВ «Аверс-Плюс» №796/09-19-14-11/41232556, встановлено порушення норм податкового законодавства, які виразилися у заниженні податку на прибуток та податку на додану вартість в загальній сумі 1 346 202 грн. Знаючи про здійснення досудового розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аверс-Плюс», останні вирішили здійснити перереєстрацію вказаного нерухомого майна на підконтрольну їм особу, а саме на ОСОБА_4. 22.10.2018 між ТОВ «Аверс-Плюс» та гр. ОСОБА_3, яка діяла як представник від імені ОСОБА_4, укладено договір купівлі-продажу магазину оптової торгівлі розташованого за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об`їзна, 20. Відповідно до вказаного договору ОСОБА_4 зобов`язувався перерахувати грошові кошти у сумі 252 000 гривень на банківський рахунок ТОВ «Аверс-Плюс» №26000878801559, відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО-351005). Згідно інформації про місця отриманих доходів, ОСОБА_4 за період 2010-2017 років не був працевлаштований, а тому жодних доходів не отримував, що вказує на те, що останній не міг здійснити придбання вказаного нерухомого майна. З метою дослідження обставин придбання ОСОБА_4 нерухомого майна у ТОВ «Аверс-Плюс» та встановлення факту перерахунку грошових коштів за нього, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнтів АТ «УкрСиббанк», шляхом вилучення їх копій.

Учасники процесу в судове засідання не з'явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Також враховуючи те, що у Витязі з Єдиного реєстру досудового розслідування № 32017090000000040 від 10.07.2017 року слідчих, які здійснюють досудове розслідування, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 не зазначено, то в цій частині клопотання не підлягає до задоволення.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В:

клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_1, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ТОВ «Аверс-Плюс» (ЄДРПОУ-41232556) №26000878801559, який відкрито в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: договорів на відкриття рахунків, копій паспортів, які надавались для відкриття рахунків; довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку; виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку за період з 13.11.2017 по 31.12.2018.

В іншій частинні клопотання — відмовити.

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 14 квітня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя С.О. Бородовський