Court ruling № 80213522, 01.03.2019, Uzhhorod City and District Court of Zakarpattia Oblast

Справа № 308/2342/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 березня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Іванов А.П., за участі секретаря - Боти О.І., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції Ільницького Т.П., погоджене прокурором ТІвановим А.Б., про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

З внесеного клопотання та матеріалів, доданих до нього, встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№42019070000000047 від 22.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зокрема 18.02.2019 року через митний пост «Ужгород-Вишнє-Нємецьке» ввозилися незадекларовані медичні засоби транспортними засобами марки «Вольво» д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 та марки «Рено» д.р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_4.

Установлено, що 20.02.2019 працівниками Закарпатської митниці ДФС, розпочато огляд вищевказаних транспортних засобів, у ході якого виявлено незадекларовані медичні засоби, у тому числі стоматологічного спрямування.

Відправником вантажу відповідно до поданих до митних органів документів був нерезидент GB TECH POINT LP (Шотландія), а отримувачем ТОВ «Краніум» (код за ЄДРПОУ 41646964, м. Київ, Дарницький район, вул. Анни Ахматової, 1/15).

Документи, в яких містяться інформації щодо імпорту ТМЦ, придбаних ТОВ «Краніум» (код за ЄДРПОУ 41646964, м. Київ, Дарницький район, вул. Анни Ахматової, 1/15) від GB TECH POINT LP (Шотландія) та перевезення яких здійснюється транспортним засобом марки марки «Вольво» д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2, мають значення для встановлення фактичних відомостей щодо переліку імпортованих ТМЦ та їх вартості, а отже для визначення об'єкту оподаткування у період вчинення кримінального правопорушення.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні Закарпатської митниці ДФС є матеріали, отримані від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області.

Слідчий зазначає, що за допомогою тимчасового доступу до документів, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків.

Зазначенні документи необхідно вилучити (здійснити їх виїмку), оскільки у них міститься інформація щодо переліку імпортованих ТМЦ та їх вартості, інформація щодо особи, яка безпосередньо надала документи для виконання митних формальностей, відомості про розрахунки з постачальником - нерезидентом, а також у зв'язку з необхідністю проведення експертиз на предмет підробки, оскільки іншим шляхом отримати до них доступ не можливо.

Беручи до уваги обставини вчинення кримінального правопорушення, а також те, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області використовували документи в яких були внесені неправдиві відомості, що і є способом ухилення. Протиправні дії окремих осіб призвело до фактичного ненадходження до бюджету (державних цільових фондів) коштів у особливо великих розмірах, та містять ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України .

Клопотання мотивоване тим, з метою усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, - до товаросупровідних документів, поданих водієм транспортного засобу марки марки «Вольво» д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2, що перебувають у володінні Закарпатської митниці ДФС (м/п «Ужгород - Вантажний»).

У судове засідання особа, яка подала клопотання не з'явилася, про час і місце розгляду справи була належним чином повідомлена. Через канцелярію суду надійшла заява про розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує, просить задовольнити.

Представник Закарпатської митниці ДФС на розгляд клопотання не з'явився, будучи належним чином повідомленим слідчим про час та місце розгляду клопотання, однак його неявка відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

На підставі ч. 1 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№42019070000000047 від 22.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч.5, 6ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.167КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб,у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти,користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2)призначалися (використовувалися)для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення,фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченимист.163КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.

Крім того, ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, беручи до уваги те,що під час провадження досудового розслідування, з метою усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у володільця - Закарпатської митниці ДФС (які на даний час перебувають на м/п «Ужгород Вантажний») документів на паперових носіях, а саме до: CMR №0089151, Invoice №ТР/С - 022 від 15.02.2019, Carnet TIR № UX 81957189 а також до інших документів, поданих водієм транспортного засобу марки «Вольво» д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 для митного оформлення імпортованих товарів, оскільки за допомогою тимчасового доступу до документів, може бути виконане завдання слідства, а також у зв'язку з необхідністю проведення експертиз на предмет підробки, однак іншим шляхом отримати до них доступ не можливо, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати стороні кримінального провадження - слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42019070000000047 - старшому слідчому з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Сагайдаку Василю Івановичу, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Макарович Н.Ю., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції Галайди О.Б., слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Головко І.І., слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції Романенко Б.О., слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції Ільницькому Т.П., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Мазюта Р.І., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Кримусь Р.А., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції Терещуку Р.Р., дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у володільця - Закарпатської митниці ДФС (які на даний час перебувають на м/п «Ужгород Вантажний») документів на паперових носіях, а саме до: CMR №0089151, Invoice №ТР/С - 022 від 15.02.2019, Carnet TIR № UX 81957189 а також до інших документів, поданих водієм транспортного засобу марки «Вольво» д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 для митного оформлення імпортованих товарів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді. Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду А.П. Іванов