Court ruling № 80161663, 28.02.2019, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа № 263/1870/19

Провадження № 1-кс/263/1384/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2О звернувся до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 42017110000000606 від 17.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що на території Київської області діє злочинна група, діяльність якої спрямована на заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток при проведенні операцій з реалізації продуктів вугільної промисловості, а саме: кам’яне вугілля та кокс.

До складу вищевказаної злочинної групи входять представники бізнес структур, якими створені підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Уватол торг», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482). Реквізити зазначених підприємств використовуються учасниками злочинного угрупування для надання послуг платниками податків реального сектору економіки щодо придбання товарів за ціною, значно вищої ринкової, з метою формування обсягів валових витрат та мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток.

Злочинна схема діяльності вищевказаних підприємств полягає в тому, що споживачі кам’яного вугілля, такі як ПрАТ «Харківський коксовий завод» (ЄДРПОУ 24481702) та ПАТ «Арселор Міттал» (ЄДРПОУ 24432974) купують вугілля у постачальників ТОВ «Нове вугілля», ТОВ «Вугільна торгова компанія», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД»), ТОВ «Мелег», ТОВ «Ларсі прайм», ТОВ «Ларсі прайм плюс», значно вищою, ніж у безпосередніх виробників, в зв’язку з чим завищують валові витрати під час обчислення податкової бази з податку на прибуток у особливо великих розмірах. Грошові кошти за постачання вугільної продукції, отримання поворотної фінансової допомоги та інше, які у подальшому частково були перераховані на адресу підприємств, що ймовірно не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність щодо досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб, з метою подальшої з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

У вказаній злочинній схемі задіяні підприємств з ознаками «фіктивності», на рахунки яких перераховувались грошові кошти ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482) здобуті злочинним шляхом (в т.ч. для конвертації у готівку, або для завищення ціни на вугільну пррдукцію) а саме: ТОВ "ЕКСТРАНСКОМП" (40528883), ТОВ "ОУПЕН ТРЕЙД" (40884803), ТОВ "УКРМЕТ ЛТД" (41383885), ТОВ "КРАМАТОРСЬКИЙ ФЕРОСПЛАВНИЙ ЗАВОД" (37133410), ТОВ "УКРКОКСПОСТАВКА" (39067041), ТОВ «УВАТОЛ ТОРГ» (39265962), ТОВ "АЕДІФ-КОМПАНІ" (39526313), ТОВ «ПРОСТI IНВЕСТИЦIЇ» (40031626), ТОВ "ГРАНД АСТОРІЯ" (40098111), ТОВ "ДЕПРАЙМ" (40343768), ПП "АЛТОР ПРАЙМ" (40512932), ТОВ "УКР-ІНТЕР-ТРЕЙДІНГ" (40585639), ТОВ "РІНГВЕЛС" (40674739), ТОВ "Аседа" (40674739), ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (40884651), ТОВ "СФЕРА ТРЕЙДИНГ" (40945588), ТОВ "БУД КОНСАЛТІНГ ТРЕЙД" (40973730), ТОВ "ПРОМХІМПОСТАЧ" (41010738), ТОВ "ДІЕНС ЛТД" (41055171), ТОВ "ТРЕЙВІНГ КОМПАНІ" (41055433), ТОВ "ПРОДУКТ-ТОРГ" (41193444), ТОВ "Проспекс" (41268399), ТОВ "КАПІТАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ" (41347648), ТОВ "САНЛАЙТ ЕКСПО" (41383555), ТОВ "Тандем Пром" (41384407), ТОВ " ДЕКАМ" (41454992), ТОВ "АЗМОЛ-СЕРВІС" (30877463), ТОВ «ЗАХІДЕНЕРГОТРЕЙД» (40452638), ТОВ "ВУГІЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЦЕНТР ЕНЕРГО" (40519634), ТОВ "МАРСЕЛЛ" (40626381), ТОВ " ФРУТТА ОПТ ТОРГ " (41191557), ТОВ "РАУС ЦЕНТР" (41228471), ТОВ "УОНГО" (41256184), ТОВ "МАС МАРТ" (41267966), ТОВ "БАЛЛОН ГРУП" (41332736), ТОВ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (40256094), ТОВ "Ред Вектор" (40656442), ТОВ "ОСОБА_5 Вроздріб" (40152790), ТОВ "Аседа" (40884541), ТОВ "Теус" (39531904), ТОВ «Нексіс Плюс» (40318696), ТОВ «Діадема Трейд» (40862067), ТОВ «Прайм ЛТД» (39539233), ТОВ «Цезарь Груп» (40397572), ТОВ «Торгівельна Ланка» (40152517), ТОВ «Сільтехпромпостач» (39828065), ТОВ «Нью Фінанс» (40165814), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (40369938), ТОВ «Альтера ОСОБА_6» (39924910), ТОВ «Воркхорс» (40255902), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_3 Спешл» (40243551), ТОВ «Промостар України» (40301178), ТОВ "ЛЮКС ТОРГ 2016" (40717065), ТОВ «БУДМОНТАЖ-1» (41125332), ТОВ "ЛОКО ТРЕЙДІНГ" (41229391), ТОВ "РОНДО ЕКСІМ" (41455011), ТОВ «Нові Плюс» (39839595).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Оупен Трейд» (40884803) використовує банківський рахунок відкритий в АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) №26002012167378, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (40884651) використовує банківські рахунки відкриті в АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) №26000012112983, №26004012112990, №26003012112979.

Слідчий надав суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа у володіння якої перебувають речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України у судове засідання не викликалася.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв'язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, клопотання підлягає задоволенню. Разом з цим, слідчий суддя зазначає, що клопотання слідчого в частині вилучення інших даних для повного отримання інформації по руху коштів по рахункам, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не конкретизовано, копії яких саме документів слідчому необхідно вилучити, зазначена правова позиція також викладена у рішення ЄСПЛ від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії».

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Надати прокурорам управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, які входять в групу прокурорів та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42017110000000606, а також уповноваженим ними відповідним дорученням оперативним підрозділам, які визначені ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, з можливістю копіювати на паперові та електронні носії, які перебувають у володінні АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме банківських рахунків: ТОВ «Оупен Трейд» (40884803) банківський рахунок відкритий в АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) №26002012167378, ТОВ «ОСОБА_7 ЛТД» (40884651) банківські рахунки відкриті в АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) №26000012112983, №26004012112990, №26003012112979, метою вилучення завірених належним чином їх копій (або роздруківок), зокрема до: усіх банківських карток із зразками підписів, заяв, копій паспортів, доручень, установчих документів, статутів, свідоцтв про реєстрацію, договорів, повідомлень про відкриття вказаних рахунків, у тому числі інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалось управління зазначеним рахунком за допомогою системи «Клієнт-Банк» (у випадку її наявності), документів, в яких наявні дані про службових осіб даних підприємств – засоби зв’язку, адреси проживання, місце роботи та інша інформація щодо вказаних осіб, яка стала відома банку в зв’язку із здійсненням банківських послуг вказаного суб’єкта господарської діяльності, відомостей про відділення банку, у якому здійснювалось відкриття вказаного рахунку, зокрема фактичну адресу та номер відділення, платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вказаному рахунку з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по 28.02.2019 р., заяв на зняття грошових коштів та переведення на інші рахунки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, документів про рух грошових коштів та цінних паперів по вказаному рахунку у друкованому та електронному вигляді з обов’язковим зазначенням номерів платіжних документів, часу та дати платежів, суми коштів, повних даних платника та одержувача коштів (цінних паперів) (в тому числі клієнтів іншого банку) із зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по 28.02.2019 р., відомостей про усі банкомати або інші пристрої, за допомогою яких здійснювалось зняття коштів із карткових рахунків із зазначенням банківської установи, дати та часу зняття та адреси розташування даного банкомату з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по 28.02.2019 р.

В решті вимог клопотання слідчого – відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В.Киян