Court ruling № 79644633, 22.01.2019, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 405/9181/18

1-кс/405/4743/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" січня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Булькач С.С., розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000036 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000036 від 25.09.2017, за ч.1 ст.205 КК України відносно ОСОБА_1, ОСОБА_2 щодо придбання та створення суб’єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність, за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_1, ОСОБА_2 щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення пов’язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП «ПВК «Геркон».

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України

Крім того, встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, у т.ч. ТОВ «ККС» (код 32892715), ТОВ «Вікос» (код 31400537), ТОВ «Юнікс-С» (код 31203749), ТОВ «Ангарагробуд» (код 39303156), ТОВ «Ангар-Агробуд» (код 38211819) та іншим. Так, відображення вищезазначених безтоварних фінансово-господарських операцій дало можливість службовим особам КП «ПВК «Геркон» (код 20635769): директору ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, головному бухгалтеру ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 за період 2014-2017, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4082013 грн.

Таким чином, суб’єкти господарювання з ознаками фіктивності: ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) в період 2014-2017 років незаконно здійснювали формування податкового кредиту суб’єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «ККС» (код 32892715), ТОВ «Вікос» (код 31400537), ТОВ «Юнікс-С» (код 31203749), ТОВ «Ангарагробуд» (код 39303156), ТОВ «Ангар-Агробуд» (код 38211819), КП «ПВК «Геркон» (код 20635769).

В ході досудового розслідування в адресу КП «ПВК Геркон» керуючись ст. 93 КПК України, направлено запит від 17.10.2017 за №7363/10/11-28-23-01-18 про надання копій документів по взаємовідносинам з ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) в період 2014-2017 років.

30.10. 2017 до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшли документи які надало КП «ПВК «Геркон», а саме копії податкових накладних, видаткових накладних та актів виконаних робіт з вищезазначеними товариствами, проте запитувані документи комунальним підприємством були надані не в повному обсязі.

13.02.2018 СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, в порядку ст.93 КПК України, направлено повторний запит, про надання документів, за винятком тільки тих які були надані 30.10.2017.

20.02.2018 КП «ПВК «Геркон» надало проміжну відповідь в якій зазначено, що у зв’язку з необхідністю оброблення великого об’єму документів, підготовка відповіді займе тривалий час, про виконання запиту СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області буде проінформовано. До 05.11.2018 СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області не отримано жодної відповіді з копіями документів від КП «ПВК «Геркон».

05.11.2018 в адресу КП «ПВК «Геркон» надано повторний запит в порядку ст. 93 КПК України про надання документів, за винятком тільки тих які були надані 30.10.2017.

23.11.2018 КП «ПВК «Геркон» надало фінансово – господарські документи по взаємовідносинах з ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) в період 2014-2017 років, які вже надавалися КП «ПВК «Геркон» 30.10.2017.

17.12.2018 та 20.12.2018 оглянуто надані документи КП «ПВК «Геркон» від 30.10.2017 та 23.11.2018.

Проведеним оглядом встановлено, що в переліку наданих документів в поряду ст. 93 КПК України КП «ПВК Геркон» по взаємовідносинах з ПП «Кіровоградський озон», ПП «ЛКН Плюс», ТОВ «Пейпоінт», ТОВ «Укрспецтехноком» та ПП «Дідикс Люкс» за період 2014-2017 років відсутні наступні документи:

договір від 01.07.2016 б/н укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір від 04.01.2016 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон», ПП «ЛКН Плюс»;

договір від 17.10.2016 б/н укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» з ПП «Кіровоградський озон»;

договір від 20.11.2014 №22 укладений між КП «ПВК Геркон» з ПП «Кіровоградський озон»;

Договір купівлі-продажу від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір купівлі-продажу від 28.05.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір купівлі-продажу від 31.03.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №03-07 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір куплі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір поставки від 01.06.2011 №10 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір поставки від 03.01.2011 №3 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Дідекс Люкс»;

договір поставки від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «ЛКН - Плюс»;

договір поставки від 17.06.2015 №1-6 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір поставки від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком» , ПП «Кіровоградський озон» та ПП «ЛКН Плюс»;

договір поставки від 20.11.2014 №22 укладений між КП «ПВК Геркон» з ПП «Кіровоградський озон»;

договір поставки від 26.01.2015 №б/н укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір поставки від 27.02.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір про виконання робіт від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон»;

Договір про виконання роботи від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон»;

договір про виконання роботи від 07.07.2015 №7 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір про виконання роботи від 18.12.2015 №18-12 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір про надання послуг від 01.03.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

договір про надання послуг від 02.02.2015 №1п укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»;

основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «ЛКН Плюс»;

основний договір від 20.04.2016 №10 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон»;

основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «ЛКН Плюс»;

довіреність на отримання №100 від 01.12.2014 згідно видаткових накладних від 25.12.2014, 05.12.2014 та 04.12.2014 постачальник ПП «Дідекс люкс» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №100 від 23.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №102 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 30.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №104 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №105 від 08.12.2015 згідно видаткової накладної від 08.12.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

Довіреність на отримання №11 від 22.01.2016 згідно видаткової накладної від 22.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №113 від 21.12.2015 згідно видаткової накладної від 21.12.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №14 від 19.01.2015 згідно видаткової накладної від 26.01.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №17 від 23.02.2015 згідно видаткової накладної від 27.02.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №19 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №20 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №22 від 23.03.2015 згідно видаткової накладної від 31.03.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №29 від 02.03.2016 згідно видаткової накладної від 02.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №3 від 08.01.2016 згідно видаткової накладної від 08.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №30 від 13.03.2016 згідно видаткових накладних від 14.03.2016 т 02.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №31 від 20.04.2015 згідно видаткової накладної від 28.04.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №38 від 25.05.2015 згідно видаткової накладної від 28.05.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №4 від 11.01.2016 згідно видаткової накладної від 11.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №43 від 23.03.2016 згідно видаткової накладної від 23.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

Довіреність на отримання №44 від 24.03.2016 згідно видаткової накладної від 24.03.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №45 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП «Кіровоградський озон» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №46 від 15.06.2015 згідно видаткових накладних від 19.06.2015-17.06.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

Довіреність на отримання №46 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №47 від 31.03.2016 згідно видаткової накладної від 31.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №51 від 12.04.2016 згідно видаткової накладної від 12.04.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №52 від 20.04.2016 згідно видаткової накладної від 20.04.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №57 від 13.07.2015 згідно видаткової накладної від 15.07.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №58 від 28.07.2015 згідно видаткової накладної від 28.07.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №64 від 13.05.2016 згідно видаткової накладної від 13.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №65 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №65 від 20.08.2015 згідно видаткової накладної від 20.09.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №66 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №67 від 24.05.2016 згідно видаткової накладної від 24.05.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №68 від 27.05.2016 згідно видаткової накладної від 27.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №69 від 30.05.2016 згідно видаткової накладної від 30.05.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №7 від 18.01.2016 згідно видаткової накладної від 18.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №73 від 01.10.2014 згідно видаткових накладних від 02.10.2014, 09.10.2014, 23.10.2014 постачальник ТОВ «Пейпоінт» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №73 від 06.06.2016 згідно видаткової накладної від 06.06.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №74 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 27.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №75 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 08.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №75 від 10.06.2016 згідно видаткової накладної від 10.06.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №76 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 07.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №84 від 25.09.2015 згідно видаткової накладної від 25.09.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №89 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ПП «Дідекс Люкс» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №90 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №90 від 08.10.2015 згідно видаткової накладної від 08.10.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №91 від 09.10.2015 згідно видаткової накладної від 09.10.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №91 від 31.10.2014 згідно видаткової накладної від 31.10.2014 постачальник ТОВ «Пейпоінт» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №95 від 28.07.2016 згідно видаткових накладних від 28.07.2016 та 12.07.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №95 від 29.10.2015 згідно видаткової накладної від 29.10.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №99 від 12.07.2016 згідно видаткової накладної від 12.07.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»;

довіреність на отримання №99 від 19.11.2015 згідно видаткової накладної від 19.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон».

Відсутні видаткові накладні та інші документів по податкових накладних:

Податкова накладна №10 від 19.09.2017 виписана ТОВ «Укрспецтехноком»;

Податкова накладна №9 від 23.06.2017 виписана ТОВ «Пейпоінт»;

Податкова накладна №11 від 25.05.2017 виписана ТОВ «Укрспецтехноком»;

Податкова накладна №4 від 17.12.2016 виписана ТОВ «Укрспецтехноком»;

Також КП «ПВК Геркон» не надало товарно – транспортних накладних де підтверджувалося б транспортування/перевезення товарів в адресу КП «ПВК Геркон» від ПП «Кіровоградський озон», ПП «ЛКН Плюс», ТОВ «Пейпоінт», ТОВ «Укрспецтехноком» та ПП «Дідикс Люкс» за період 2014-2017 років.

В ході оглядів встановлено, що КП «ПВК Геркон» не надало документи бухгалтерського обліку, в тому числі по рахункам №361, №631 в розрізі постачальників, документи складського обліку (картки, журнали, в тому числі електронні), книги реєстрації в’їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов’язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт.

Враховуючи вище викладене виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні КП «ПВК «Геркон» (код 20635769), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) за період 2014-2017 років.

Слідчий на розгляд клопотання не з»явився, звернувся з заявою про розгляд справи без його участі, просив клопотання задовольнити повністю.

Представник КП «ПВК «Геркон» адвокат ОСОБА_5 на розгляд клопотання не з»явився, звернувся з заявою про розгляд клопотання без його участі, при цьому заперечив проти його задоволення, оскільки органом досудового розслідування не надано доказів фіктивності ПП «Кіровоградський озон», ПП «ЛКН-Плюс», ТОВ «Пейпоінт», ТОВ «Укрспецтехноком», ПП «Дідес Люкс», зокрема ревізії, актів перевірки, економічної експертизи, рішення судів про визнання вказаних підприємств фіктивними, що в свою чергу унеможливлює подальшу законну перевірку КП «ПВК «Геркон» та тягне за собою втручання у їх законну підприємницьку діяльність. Крім того, вказані у клопотанні документи мали бути вилучені під час обшуків вказаних підприємств. Крім того, КП «ПВК «Геркон» співпрацює з ДФС та вже надало копії наявних у них документів по взаємовідносинам з вказаними підприємствами, а решту знищено у зв»язку із закінченням строків їх зберігання.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні КП «ПВК «Геркон», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до книги реєстрації в’їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов’язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт; документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій; інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством, оскільки останні не конкретизовано, що не відповідає вимогам п.3 ч.2 ст.160 КПК України.

Крім того, відповідно до п.3,4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Разом з тим, слідчим не доведено, що довіреність на отримання №100 від 01.12.2014 згідно видаткових накладних від 25.12.2014, 05.12.2014 та 04.12.2014 постачальник ПП «Дідекс люкс» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №100 від 23.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №102 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 30.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №104 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №105 від 08.12.2015 згідно видаткової накладної від 08.12.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; Довіреність на отримання №11 від 22.01.2016 згідно видаткової накладної від 22.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №113 від 21.12.2015 згідно видаткової накладної від 21.12.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №14 від 19.01.2015 згідно видаткової накладної від 26.01.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №17 від 23.02.2015 згідно видаткової накладної від 27.02.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №19 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №20 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №22 від 23.03.2015 згідно видаткової накладної від 31.03.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №29 від 02.03.2016 згідно видаткової накладної від 02.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №3 від 08.01.2016 згідно видаткової накладної від 08.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №30 від 13.03.2016 згідно видаткових накладних від 14.03.2016 т 02.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №31 від 20.04.2015 згідно видаткової накладної від 28.04.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №38 від 25.05.2015 згідно видаткової накладної від 28.05.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №4 від 11.01.2016 згідно видаткової накладної від 11.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №43 від 23.03.2016 згідно видаткової накладної від 23.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; Довіреність на отримання №44 від 24.03.2016 згідно видаткової накладної від 24.03.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №45 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП «Кіровоградський озон» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №46 від 15.06.2015 згідно видаткових накладних від 19.06.2015-17.06.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; Довіреність на отримання №46 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №47 від 31.03.2016 згідно видаткової накладної від 31.03.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №51 від 12.04.2016 згідно видаткової накладної від 12.04.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №52 від 20.04.2016 згідно видаткової накладної від 20.04.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №57 від 13.07.2015 згідно видаткової накладної від 15.07.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №58 від 28.07.2015 згідно видаткової накладної від 28.07.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №64 від 13.05.2016 згідно видаткової накладної від 13.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №65 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №65 від 20.08.2015 згідно видаткової накладної від 20.09.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №66 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №67 від 24.05.2016 згідно видаткової накладної від 24.05.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №68 від 27.05.2016 згідно видаткової накладної від 27.05.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №69 від 30.05.2016 згідно видаткової накладної від 30.05.2016 постачальник ПП «ЛКН Плюс» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №7 від 18.01.2016 згідно видаткової накладної від 18.01.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №73 від 01.10.2014 згідно видаткових накладних від 02.10.2014, 09.10.2014, 23.10.2014 постачальник ТОВ «Пейпоінт» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №73 від 06.06.2016 згідно видаткової накладної від 06.06.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №74 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 27.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №75 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 08.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №75 від 10.06.2016 згідно видаткової накладної від 10.06.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №76 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 07.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №84 від 25.09.2015 згідно видаткової накладної від 25.09.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №89 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ПП «Дідекс Люкс» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №90 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №90 від 08.10.2015 згідно видаткової накладної від 08.10.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №91 від 09.10.2015 згідно видаткової накладної від 09.10.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №91 від 31.10.2014 згідно видаткової накладної від 31.10.2014 постачальник ТОВ «Пейпоінт» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №95 від 28.07.2016 згідно видаткових накладних від 28.07.2016 та 12.07.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №95 від 29.10.2015 згідно видаткової накладної від 29.10.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №99 від 12.07.2016 згідно видаткової накладної від 12.07.2016 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон»; довіреність на отримання №99 від 19.11.2015 згідно видаткової накладної від 19.11.2015 постачальник ТОВ «Укрспецтехноком» покупець КП «ПВК Геркон» перебувають саме у володінні КП «ПВК «Геркон».

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, заступнику начальника управління - начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні КП «ПВК «Геркон» (код 20635769), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) за період 2014-2017 років, а саме: договір від 01.07.2016 б/н укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір від 04.01.2016 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон», ПП «ЛКН Плюс»; договір від 17.10.2016 б/н укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» з ПП «Кіровоградський озон»; договір від 20.11.2014 №22 укладений між КП «ПВК Геркон» з ПП «Кіровоградський озон»; Договір купівлі-продажу від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір купівлі-продажу від 28.05.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір купівлі-продажу від 31.03.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №03-07 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір куплі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір поставки від 01.06.2011 №10 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір поставки від 03.01.2011 №3 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Дідекс Люкс»; договір поставки від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «ЛКН - Плюс»; договір поставки від 17.06.2015 №1-6 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір поставки від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком» , ПП «Кіровоградський озон» та ПП «ЛКН Плюс»; договір поставки від 20.11.2014 №22 укладений між КП «ПВК Геркон» з ПП «Кіровоградський озон»; договір поставки від 26.01.2015 №б/н укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір поставки від 27.02.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір про виконання робіт від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон»; Договір про виконання роботи від 20.11.2014 №21 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон»; договір про виконання роботи від 07.07.2015 №7 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір про виконання роботи від 18.12.2015 №18-12 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір про надання послуг від 01.03.2015 №1 укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; договір про надання послуг від 02.02.2015 №1п укладений між КП «ПВК Геркон» та ТОВ «Укрспецтехноком»; основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «ЛКН Плюс»; основний договір від 20.04.2016 №10 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «Кіровоградський озон»; основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП «ПВК Геркон» та ПП «ЛКН Плюс»; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №10 від 19.09.2017 продавець ТОВ «Укрспецтехноком», покупець КП «ПВК «Геркон»; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №9 від 23.06.2017 продавець ТОВ «Пейпоінт», покупець КП «ПВК «Геркон»; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №11 від 25.05.2017 продавець ТОВ «Укрспецтехноком», покупець КП «ПВК «Геркон»; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №4 від 17.12.2016 виписана ТОВ «Укрспецтехноком»; товарно – транспортні накладні де підтверджувалося б транспортування/перевезення товарів в адресу КП «ПВК Геркон» від ПП «Кіровоградський озон», ПП «ЛКН Плюс», ТОВ «Пейпоінт», ТОВ «Укрспецтехноком» та ПП «Дідикс Люкс» за період 2014-2017 років; документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників з можливістю їх вилучення в належним чином завірених копіях.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 22.02.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_13