Court ruling № 79524231, 31.01.2019, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/1600/19

Провадження № 1-кс/344/1019/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Польська М.В., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції Пелеша Михайла Володимировича, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області юристом 1-го класу М.М.Гулянич, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся 30.01.2019 року з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) при здійсненні фінансово-господарської діяльності впродовж 2016-2018 років здійснили не обліковану реалізацію паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів'я, чим фактично занизили об'єкт оподаткування податком на додану вартість, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 4 700 000 грн, що є особливо великим розміром.

Так, 17.01.2019 в адресу Головного управління статистики в Івано-Франківській області скеровано вимогу в порядку ст.93 КПК України з метою отримання належним чином завірених копій звітів про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин на кожен звітний період, що подавалися ТОВ «Коломиянафтозбут» з 01.01.2016 по 01.01.2019 року.

23.01.2019 отримано відповідь на попередньо скеровану вимогу, з якої вбачається, що ознайомлення із необхідними документами здійснюватиметься тільки відповідно до вимог глави 15 Кримінального-процесуального кодексу України. В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції Пелеша Михайла Володимировича - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Пелешу Михайлу Володимировичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Дзюбаку Назарію Петровичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Павелко Христині Василівні, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Остап’юку Олегу Васильовичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Семковичу Івану Ігоровичу тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні Головного управління статистики в Івано-Франківській області (вул. Василіянок, 6, м. Івано-Франківськ) та вилучити належним чином завірені копії документів, що подавалися ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) за період з 01.01.2016 року по 01.01.2019 року, зокрема:

- форма №24-сг (місячна) «Звіт про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин»;

- форма №24 (річна) «Звіт про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Польська