Court ruling № 79393357, 21.12.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63382/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 грудня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Саницькій Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Станкова О.П. про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

21.12.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Станкова О.П. про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказує на те, що прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені, внесеному до №32017100000000010 від 27.01.2017 року, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період 2018 року, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництву ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій використовуючи підприємства які мають ознаки фіктивності і створені з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема: ТОВ «Дельфиц» (код 39607376), ТОВ «Листа» (код 39607313), ПП «Новоюжноє-ТН» (код 31653179), ТОВ «Бренд ФОВ» (код 39607348), ТОВ «Інвестиційна Компанія «Дніпровська Хвиля» (код 34660539), ТОВ «Нафаня» (код 41923172), ТОВ «Бинго» (код 41918555), ТОВ «Кузя И Ко» (код 41920779), ТОВ «Агролайтплюс» (код 41817429), ТОВ «Агрохолдінг Плюс» (код 41815133), ТОВ «Агрогруп Плюс» (код 41819756), ТОВ «Ліра Агро-Компані» (код 41638183), ТОВ «Агро Лідер-Групп» (код 41642446), ТОВ «Комерц-Зерно-Плюс» (код 41655612), ТОВ «Тревел Агро Компані» (код 41819054), ТОВ «Агробуд Компані» (код 41816378), ТОВ «Компані Агро Лайт» (код 41821477), ТОВ «Агролайт Групп» (код 41819080), ТОВ «Агротрейд Холдінг» (код 41816509), ТОВ «Агролайф Компані» (код 41816509), ТОВ «Агроснаб Компані» (код 41690814), ТОВ «Зерноторг Альянс» (код 41690824), ТОВ «Агро Сервіс Групп» (код 41690835), ТОВ «Комерц-Зерноторг» (код 41647329), ТОВ «Промбуд-Нік-Агро» (код 41653264), ТОВ «Ніколосс-Торгтрейд» (код 41639009), ТОВ «Броун 2018» (код 41957160), ТОВ «Холдінг Агрогруп» (код 41814920).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів Електронної звітності» встановлено, що у вказаних товариств на своїх спеціальних рахунках є суми ліміту ПДВ, яку в подальшому невстановлені слідством особи які використовують реквізити зазначених підприємств під час провадження кримінально-протиправної діяльності можуть використати для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, чим спричинять збитки державі.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що невстановленими досудовим розслідуванням особами, які створили (придбали) зазначені юридичні особи, під час кримінально-протиправної діяльності, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені підконтрольних СГД податкові накладні щодо ніби то постачання в адресу ТОВ «Агролайтплюс» (код 41817429), ТОВ «Агрохолдінг Плюс» (код 41815133), ТОВ «Агрогруп Плюс» (код 41819756), ТОВ «Ліра Агро-Компані» (код 41638183), ТОВ «Агро Лідер-Групп» (код 41642446), ТОВ «Комерц-Зерно-Плюс» (код 41655612), ТОВ «Тревел Агро Компані» (код 41819054), ТОВ «Агробуд Компані» (код 41816378), ТОВ «Компані Агро Лайт» (код 41821477), ТОВ «Агролайт Групп» (код 41819080), ТОВ «Агротрейд Холдінг» (код 41816509), ТОВ «Агролайф Компані» (код 41816509), ТОВ «Агроснаб Компані» (код 41690814), ТОВ «Зерноторг Альянс» (код 41690824), ТОВ «Агро Сервіс Групп» (код 41690835), ТОВ «Комерц-Зерноторг» (код 41647329), ТОВ «Промбуд-Нік-Агро» (код 41653264), ТОВ «Ніколосс-Торгтрейд» (код 41639009), ТОВ «Броун 2018» (код 41957160), ТОВ «Холдінг Агрогруп» (код 41814920) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених товариств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що вказані дії невстановлених слідством осіб дали змогу створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг), які фактично не відбувалися, а оформлялися лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ.

Отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, невстановлені досудовим розслідуванням особи в свою чергу отримали можливість також реєструвати від імені вищезазначених товариств у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу інших підприємств реального сектору економіки, та таким чином сприяти в ухиленні від сплати податків формуючи останнім незаконний податковий кредит з ПДВ.

Враховуючи викладене, у досудового розслідування є підстави вважати, що суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб'єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності.

На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Враховуючи викладене, з метою недопущення спричинення збитків державі, забезпечення збереження речових доказів та запобігання можливості надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ, у сторони обвинувачення виникла необхідність у накладенні арешту на суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 що належить наступним юридичним особам: ТОВ «Агролайтплюс» (код 41817429), ТОВ «Агрохолдінг Плюс» (код 41815133), ТОВ «Агрогруп Плюс» (код 41819756), ТОВ «Ліра Агро-Компані» (код 41638183), ТОВ «Агро Лідер-Групп» (код 41642446), ТОВ «Комерц-Зерно-Плюс» (код 41655612), ТОВ «Тревел Агро Компані» (код 41819054), ТОВ «Агробуд Компані» (код 41816378), ТОВ «Компані Агро Лайт» (код 41821477), ТОВ «Агролайт Групп» (код 41819080), ТОВ «Агротрейд Холдінг» (код 41816509), ТОВ «Агролайф Компані» (код 41816509), ТОВ «Агроснаб Компані» (код 41690814), ТОВ «Зерноторг Альянс» (код 41690824), ТОВ «Агро Сервіс Групп» (код 41690835), ТОВ «Комерц-Зерноторг» (код 41647329), ТОВ «Промбуд-Нік-Агро» (код 41653264), ТОВ «Ніколосс-Торгтрейд» (код 41639009), ТОВ «Броун 2018» (код 41957160), ТОВ «Холдінг Агрогруп» (код 41814920).

11.12.2018 року постановою старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФСС у м. Києві Сидорчуком Р.А. у кримінальному провадженні № 32017100000000010 від 27.01.2017 року, суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, вищевказаних підприємств, визнано речовим доказом.

Від прокурора надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені, внесеному до №32017100000000010 від 27.01.2017 року, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3?1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Таким чином, слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити .

Накласти арештна активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ «Агролайтплюс» (код 41817429), ТОВ «Агрохолдінг Плюс» (код 41815133), ТОВ «Агрогруп Плюс» (код 41819756), ТОВ «Ліра Агро-Компані» (код 41638183), ТОВ «Агро Лідер-Групп» (код 41642446), ТОВ «Комерц-Зерно-Плюс» (код 41655612), ТОВ «Тревел Агро Компані» (код 41819054), ТОВ «Агробуд Компані» (код 41816378), ТОВ «Компані Агро Лайт» (код 41821477), ТОВ «Агролайт Групп» (код 41819080), ТОВ «Агротрейд Холдінг» (код 41816509), ТОВ «Агролайф Компані» (код 41816509), ТОВ «Агроснаб Компані» (код 41690814), ТОВ «Зерноторг Альянс» (код 41690824), ТОВ «Агро Сервіс Групп» (код 41690835), ТОВ «Комерц-Зерноторг» (код 41647329), ТОВ «Промбуд-Нік-Агро» (код 41653264), ТОВ «Ніколосс-Торгтрейд» (код 41639009), ТОВ «Броун 2018» (код 41957160), ТОВ «Холдінг Агрогруп» (код 41814920), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумами податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться і надходитимуть на спеціальні рахунки та належать (належатимуть) ТОВ «Агролайтплюс» (код 41817429), ТОВ «Агрохолдінг Плюс» (код 41815133), ТОВ «Агрогруп Плюс» (код 41819756), ТОВ «Ліра Агро-Компані» (код 41638183), ТОВ «Агро Лідер-Групп» (код 41642446), ТОВ «Комерц-зерно-Плюс» (код 41655612), ТОВ «Тревел Агро Компані» (код 41819054), ТОВ «Агробуд Компані» (код 41816378), ТОВ «Компані Агро Лайт» (код 41821477), ТОВ «Агролайт Групп» (код 41819080), ТОВ «Агротрейд Холдінг» (код 41816509), ТОВ «Агролайф Компані» (код 41816509), ТОВ «Агроснаб компані» (код 41690814), ТОВ «Зерноторг Альянс» (код 41690824), ТОВ «Агро Сервіс Групп» (код 41690835), ТОВ «Комерц-Зерноторг» (код 41647329), ТОВ «Промбуд-нік-Агро» (код 41653264), ТОВ «Ніколосс-Торгтрейд» (код 41639009), ТОВ «Броун 2018» (код 41957160), ТОВ «Холдінг Агрогруп» (код 41814920), на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонити службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук