Court ruling № 78337454, 05.12.2018, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/8522/18

Провадження №1-кс/751/3629/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Овсієнко Ю.К.

за участю секретаря Ващиліна Т.В.

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, про проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, внесеного до ЄРДР за № 32018270000000080 від 28.09.2018,

в с т а н о в и в:

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014-2016 років група осіб організувала та контролювала діяльність «конвертаційного центру», до складу якого входило ряд підприємств, що мають ознаки фіктивності в тому числі ТОВ «Ахілес Груп» (ЄДРПОУ 38745742), ТОВ «Баден Сервіс» (ЄДРПОУ 39653841).

В ході досудового розслідування допитані в якості свідків директор ТОВ «Ахілес Груп» ОСОБА_2В та директор ТОВ «Баден Сервіс» ОСОБА_3, які повідомили, що зареєстрували підприємства за грошову винагороду на пропозицію одного з співорганізаторів «конвертаційного центру», жодної фінансово-господарської діяльності від імені підприємств не здійснювали, первинні документи не підписували.

В рамках кримінального провадження встановлено, що послугами вказаного «конвертаційного центру» по мінімізації податкових платежів скористалось підприємство реального сектору економіки – ТОВ «НІД Чернігів» ( код ЄДРПОУ 35583451), чим його службові особи ухилились від сплати податків.

Згідно висновку акту позапланової документальної перевірки №184/14/35583451 від 20.04.2017, службовими особами ТОВ «НІД Чернігів» ( код ЄДРПОУ 35583451) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Баден Сервіс», ТОВ «Ахілес Груп» в порушення п.п.14.1.36, 14.1.231 п.14.1 ст.14, п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п. 134.1.1. п.134.1. ст134 Податкового кодексу України, безпідставно занижено податок на прибуток за 2015 рік на суму 354058 грн., а також в порушення п.198.6, п.201.1, п.201.2, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період липень – листопад 2015 року занижено податок на додану вартість на суму 989013 грн. На підставі акту позапланової документальної перевірки №184/14/35583451 від 20.04.2017 винесено податкові повідомлення-рішення № НОМЕР_1, №0001911400 від 13.06.2017.

У ході досудового розслідування виникла необхідність визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим необхідні спеціальні наукові знання.

Слідчий в судове засідання не з’явилась, надала до суду заяву про розгляд даного клопотання без її участі.

У відповідності до положень ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Керуючись 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні від 28.09.2018 за № 32018270000000080 судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Чернігівського відділення КНДІСЕ Міністерства юстиції України, що знаходиться за адресою: 14017, м. Чернігів, вул. Старобілоуська, 25-а.

На вирішення експертів поставити наступне запитання:

- Чи підтверджується документально зазначене в акті №184/14/35583451 від 20.04.2017 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НІД Чернігів» з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Баден Сервіс» (код ЄДРПОУ 39653841), ТОВ «Ахілес Груп» (код ЄДРПОУ 38745742) за період з 01.01.2014 по 01.09.2016, порушення вимог п.п.14.1.36, 14.1.231 п.14.1 ст.14, п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п. 134.1.1. п.134.1. ст134 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток за 2015 рік на суму 354058 грн., а також порушення вимог п.198.6, п.201.1, п.201.2, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в період липень – листопад 2015 року на суму 989013 грн., враховуючи покази свідків, висновки експертиз, та інші матеріали кримінального провадження?

Експертизу провести в межах наданих матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта, який буде проводити експертизу про кримінальну відповідальність, передбачену ст. ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта передати стороні, за клопотанням якої призначалася експертиза.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов'язковою до виконання на всій території України.

Слідчий cуддя Ю.К. Овсієнко