Decision № 782777, 10.04.2007, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Справа № 2-1421 / 2007 рік РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2007 року Мелітопольський міськрайонний суд в складі: головуючого - судді МіщенкоТ.М. при секретарі - Баснарьової Т.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Мелітополі цивільну справу за заявою Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції про розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ПП „Юліус",

встановив:

Заявник звернувся до суду з заявою про розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг грошових коштів ПП „Юліус" з зазначенням дати, номеру документа, назви операції, номера рахунку одержувача або платника, його назву та організаційно-правову форму, суми операції по розрахунковому рахунку № 26006001201, відкритому 01.01.1994 р., код валюти 980 - „українська гривня", який належить ПП „Юліус" (код ЄДРПОУ 22148890), розташованого за адресою м. Мелітополь, пр. 50-річчя Перемоги, 21 за період з 1.07.2006 р. по дату надання інформації банком.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав повністю.

В судове засідання представник ПП „Юліус" не з'явився з невідомої суду причини, про день слухання справи був повідомлений належним чином.

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає повному задоволенню.

ПП „Юліус" згідно поданої до Мелітопольської ОДПІ звітності за 2006 р. задекларувало значні доходи у сумі 1359,833 тис. грн., майже ці ж суми підприємство декларує і як витрати у сумі 1327,198 тис. грн.

Перевіркою встановлено, що ПП „Юліус" за юридичною адресою не знаходиться.

Відповідно до ст. 4 Закону України „Про систему оподаткування" від 25.06.1991 р. платниками податків і зборів (обов'язкових платежів) є юридичні особи, на яких згідно з законами України покладено обов'язок сплачувати податки і збори (обов'язкові платежі).

Підпунктом 2.1,4 ст. 2 Закону України „Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" від 21.12.2000 р. податкові органи є контролюючими органами стосовно податків і зборів (обов'язкових платежів), які справляються до бюджетів та державних цільових фондів.

Згідно до вимог п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу" органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки та банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановленні терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Згідно з положенням ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками в повному обсязі на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, з метою контролю щодо правильності, своєчасності справляння податків і зборів (обов'язкових платежів), для забезпечення повноти та всебічності перевірки фінансово-господарської діяльності ПП „Юліус", суд вважає необхідним надати дозвіл на

2

розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ПП "Юліус".

Керуючись ст. ст. 287-290 ЦПК України, ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", суд

вирішив:

Зобов'язати Мелітопольську філію Акціонерного банку „Автозазбанк", МФО 313281, розташовану в м. Мелітополі, вул. Кірова, 40 надати Мелітопольській об'єднаній державній податковій інспекції Запорізької області, яка розташована за адресою м. Мелітополь, вул. Кірова 31, інформацію про обсяг та обіг грошових коштів з зазначенням дати, номеру документа, назви операції, номера рахунку одержувача або платника, його назву та організаційно-правову форму, суми операції по розрахунковому рахунку № 26006001201, відкритому 01.01.1994 p., код валюти 980 - „українська гривня", який належить ПП „Юліус" (код ЄДРПОУ 22148890), розташованого за адресою м. Мелітополь, пр. 50-річчя Перемоги, 21 за період з 1.07.2006 р. по дату надання інформації банком.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене заявником або особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю в апеляційний суд Запорізької області у п'ятиденний строк.

Суддя: