Court ruling № 78026607, 21.11.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/9691/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4545/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадження №32017130000000010 від 29.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТДВ «Лисичанський желатиновий» завод, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТДВ «Лисичанський желатиновий завод» (код ЄДРПОУ 00418030) у період 2012-2016 років, шляхом безпідставного завищення валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним господарським операціям з ТОВ «Вектра 3000» (код ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «РіКо» (код ЄДРПОУ 40065812) та ТОВ «Технотон Енерго» (код ЄДРПОУ 38893520), умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків в особливо великому розмірі на суму 3 501 098 грн.

Також встановлено, що транспортування продукції, яка була реалізована ТОВ «Технотон Енерго» на адресу ТДВ «ЛЖЗ», здійснювалось підприємством, яке надає послуги перевезення вантажів - ТОВ «Нова Пошта».

Сторона кримінального провадження в клопотанні посилається на те, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, підтвердження фактів ухилення від сплати податків вчинених шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, забезпечення з цією метою можливості проведення документальних перевірок підприємств задіяних у злочинній діяльності, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу електронних інформаційних систем, речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова пошта», головний офіс розташований за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, буд.57 та містять інформацію щодо відправлення вантажів від імені підприємств ТОВ «Технотон Енерго» на адресу ТДВ «Лисичанський желатиновий завод», за період часу з 01.09.2014 по 01.06.2018, із можливістю ознайомитись з ними, з можливістю зробити копії інформації, що міститься в інформаційних системах для запобігання їх можливому знищенню.

Слідчий зазначає, що за допомогою вказаних речей та документів, у сукупності з іншими доказами здобутими при здійсненні досудового розслідування можуть бути підтверджені або спростовані господарські взаємовідносини з придбання/реалізації товарно-матеріальних цінностей між вказаними підприємствами, та перевірено правомірність відображення таких операцій у податковому обліку підприємств, а отже і сам факт ухилення від сплати податків та заподіяння збитків державному бюджету України, тому вони мають доказове значення при з'ясуванні обставин які підлягають доказуванню.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі викладеного слідчий суддя доходить висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Нова Пошта», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: Рябченку Дмитру Володимировичу, Сисі Антону Олександровичу, Денисенко Наталії Олександрівні, Селівановій Вероніці Володимирівні, Малюк Вікторії Ігорівні, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова пошта», головний офіс якого розташований за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, буд.57 та містять інформацію щодо відправлень вантажів від імені підприємств ТОВ «Технотон Енерго» (код ЄДРПОУ 38893520) на адресу ТДВ «Лисичанський желатиновий завод (код ЄДРПОУ 00418030, скорочене найменування ТДВ «ЛЖЗ»), за період часу з 01.09.2014 по 01.06.2018, з можливістю їх копіювання, а саме до: номенклатури відправлень (вантажів), їх фізичних характеристик та інших описів; оголошеної вартості; детальної інформації про одержувача, відправника та сторони що сплачує послуги доставки, які зазначаються у накладних за встановленою підприємством-перевізником формою: дат здійснення відправлень та дат їх фактичного отримання, назва та адреса відділень, з яких здійснювалось відправлення та відділень (адресатів), до яких здійснювалась доставка.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський