Court ruling № 78026606, 21.11.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/14836/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6794/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадження №32018130000000025 від 25.09.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значному розмірі службовими особами ТОВ ВКФ «ЛІА» ЛТД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ЛІА» ЛТД (код ЄДРПОУ 20163224) шляхом приховання об'єкту оподаткування умисно ухилились від сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за період 2015-2017 років у значному розмірі, на суму 1010042,49 грн.

Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, що при здійсненні господарської діяльності з 01.01.2015, ТОВ ВКФ «ЛІА» ЛТД використовувало банківські рахунки №2604856376, 26000442536, 26008442538, 26008442602, які відкрито в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 300335), головний офіс якого розташований за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Сторона кримінального провадження в клопотанні посилається на те, що з метою забезпечення повноти та всебічності кримінального провадження, можливості проведення економічної експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які відповідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України містять охоронювану закон таємницю , а саме інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ ВКФ «ЛІА» ЛТД за період часу з 01.01.2015 по 13.11.2018, відкритих у вищевказаній банківській установі, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити для запобігання їх можливому знищенню.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Також, чинний КПК України не передбачає повноваження слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов’язання особи, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, надати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, а також слідчим слідчої групи, а саме: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6; старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_1, ОСОБА_7; ОСОБА_8; начальнику відділу третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9; старшим слідчим з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_10; ОСОБА_11; ОСОБА_12; начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13; старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_14; ОСОБА_15; слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_16; співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_17; ОСОБА_18; ОСОБА_19; ОСОБА_20; ОСОБА_21; ОСОБА_22; ОСОБА_23; ОСОБА_24; ОСОБА_25; ОСОБА_26; ОСОБА_27; ОСОБА_28, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 300335) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ЛІА» ЛТД (код ЄДРПОУ 20163224) №2604856376, 26000442536, 26008442538, 26008442602, (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період часу з 01.01.2015 по 13.11.2018.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський