Court ruling № 76558307, 17.09.2018, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/12847/18

Провадження № 1-кс/592/5883/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., з участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32017200000000027 від 16.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 204, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія». Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 років службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) реалізовували продукцію в адресу ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107).За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107). З метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства директору ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) вручено вимогу №14424/10/18-28-23-16 від 15.08.2018 про надання завірених належним чином документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) з ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709). На дану вимогу надано відповідь №22-08/1 від 28.08.2018 з копіями документів по взаємовідносинам ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) з ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709), але в даних документах відсутні відомості щодо подальшого використання придбаних у ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) товарно-матеріальних цінностей. Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз, просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, буд. 4 «В», літера «А», приміщення 19 і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) з ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) та подальшого використання придбаних у ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) товарно-матеріальних цінностей за період з 01.07.2017 по 31.08.2018.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, буд. 4 «В», літера «А», приміщення 19, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, чеків, квитанцій, касових ордерів, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписки між підприємствами, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, декларацій, документів податкової звітності, ліцензій та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) з ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) та подальшого використання придбаних у ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) товарно-матеріальних цінностей за період з 01.07.2017 по 31.08.2018.

Строк дії ухвали встановити до 15.10.2018.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п’яти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко