Court ruling № 76064680, 23.08.2018, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/13041/18

Провадження № 1-кс/344/6014/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області юриста І-го класу ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження за №32018090000000039 від 23.07.2018,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) при здійсненні фінансово-господарської діяльності впродовж 2016-2018 років здійснили не обліковану реалізацію паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів`я, чим фактично занизили об`єкт оподаткування податком на додану вартість, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 4 700 000 грн, що є особливо великим розміром.

При цьому реалізацію паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) здійснює через мережу автозаправних станцій «ZNS» реалізуючи паливно-мастильні матеріали за готівкові кошти. Засновником на вищевказаному товаристві є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який фактично контролює діяльність вказаного товариства.

Поряд з цим, свинне поголів`я згідно єдиного реєстру податкових накладних придбавається в одного з СГД, яке здійснює діяльність на території Івано-Франківської області, а реалізовується в адресу СГД Львівської та Київської областей, хоча реально здійснюється реалізації вказаного товару місцевому населенню за готівкові кошти.

Так, з проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що автозаправні станції, де здійснюється не облікований відпуск паливно-мастильних матеріалів фактично реалізовують на 40% більше сировини ніж це зазначено в звітності, яка подається до контролюючого органу, а свинне поголів`я, яке реалізовується місцевому населенню не відображається в податковій та бухгалтерській звітності, а тому є підстави вважати, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є засновником ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) та фактично контролює діяльність вказаного товариства, за місцем свого проживання зберігає фінансово-господарські документи, електронні носії інформації, чорнові записи та інші предмети на яких збереглися сліди вчинення вищеописаного кримінального правопорушення.

Згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно житловий будинок, де проживає ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчим зазначається, що є достатні підстави вважати, що за адресою проживання ОСОБА_5 знаходяться документи, предмети, речі, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: фінансово-господарська документація щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів`я, чорнові записи, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, готівкові кошти, що в свою чергу свідчать про факти реалізації підакцизних товарів та поголів`я свиней населенню, а також інші предмети та документи, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Мета проведення обшуку виявлення, фіксації та вилучення речей, предметів, документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: договорів та угод з додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, чорнових записів, які містять інформацію про незаконно виготовлені та не обліковані нафтопродукти, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, готівкових коштів, що в свою чергу свідчать про факти реалізації підакцизних товарів, свинного поголів`я населенню та інших предметів і документів, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в квартирі особи за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовується ОСОБА_5 у протиправній діяльності з метою виявлення, фіксації та вилучення речей, предметів, документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: договорів та угод з додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, чорнових записів, які містять інформацію про незаконно виготовлені та не обліковані нафтопродукти, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, готівкових коштів, що в свою чергу свідчать про факти реалізації підакцизних товарів, свинного поголів`я населенню та інших предметів і документів, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє до 24 вересня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1